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問(wèn)題已解決
老師，我公司是建筑行業(yè)的小規(guī)模納稅人，2018年時(shí)，老板融資租賃了挖機(jī)，2021年款項(xiàng)全部付清，老板把所有發(fā)票拿過(guò)來(lái)讓做賬，這個(gè)怎么處理呢？
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你好，發(fā)票開(kāi)給你單位的嗎？老板付款
之前做了嗎
2022 01/08 13:45
84784984 
2022 01/08 13:47
你好，老師！發(fā)票是老板的名字，之前沒(méi)有做
郭老師 
2022 01/08 13:50
那你們現(xiàn)在做不了，因?yàn)榘l(fā)票是開(kāi)給你老板的，這就相當(dāng)于是你老板買(mǎi)的。
84784984
2022 01/08 13:56
我知道以個(gè)人的名義，開(kāi)的發(fā)票是不能進(jìn)公司賬的，老板有個(gè)大表姐是個(gè)老會(huì)計(jì)，給老板講，讓他把這些融資租賃的挖機(jī)，老板自己名下的車(chē)，還有之前以個(gè)人名義買(mǎi)的設(shè)備都入公司賬里，我新手，不知道這里面的利弊，老師能給我分析一下嗎？
郭老師
2022 01/08 13:57
做到企業(yè)做不了
你只能從個(gè)人手里購(gòu)入
然后你老板開(kāi)發(fā)票給你單位
如果你們拿著這個(gè)發(fā)票來(lái)做的話
做固定資產(chǎn)
折舊沒(méi)發(fā)抵扣所得稅
84784984
2022 01/08 14:01
你好，老師！只能從個(gè)人手里購(gòu)入什么意思？如果有個(gè)人名義開(kāi)的發(fā)票，可以做固定資產(chǎn)是嗎？不能折舊對(duì)不？
郭老師
2022 01/08 14:02
你好，可以折舊，但是不允許抵扣所得稅，而且你多少進(jìn)去有風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)根本就不是你單位買(mǎi)來(lái)的。
84784984
2022 01/08 14:11
你好，老師！折舊費(fèi)一般情況下就是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用，管理費(fèi)用和制造費(fèi)用，不允許抵扣所得稅，計(jì)到哪個(gè)科目？
郭老師
2022 01/08 14:13
也是這些科目
匯算清繳調(diào)增
84784984
2022 01/08 14:16
你好，老師！剛剛問(wèn)的第一個(gè)問(wèn)題，以老板名義融資租賃的挖機(jī)，有辦法做賬務(wù)處理嗎？具體怎么做呢？
郭老師
2022 01/08 14:19
借固定資產(chǎn)貸其他應(yīng)付款。
84784984
2022 01/08 14:23
尾款已付完，可以一次性計(jì)入固定資產(chǎn)嗎？折舊跟平時(shí)一樣計(jì)提，匯算清繳時(shí)調(diào)整是嗎？
郭老師
2022 01/08 14:24
沒(méi)有付完尾款，這個(gè)挖掘機(jī)在你企業(yè)你也可以正常做的，只不過(guò)是掛著應(yīng)付賬款或者是其他應(yīng)付款。
郭老師
2022 01/08 14:24
錢(qián)不是你們單位支付的，你們欠著老板的，做到其他應(yīng)付款里面。
84784984
2022 01/08 18:23
你好，老師！那殘值率按5%，折舊年限10年可以嗎？之前的會(huì)計(jì)在賬戶上設(shè)置了一個(gè)其他應(yīng)收款-老板的，能用這個(gè)錢(qián)付嗎？
融資租入固定資產(chǎn)
借:固定資產(chǎn)-融資租賃挖掘機(jī)
貸:其他應(yīng)收款-**
計(jì)提折舊時(shí)
借:其他業(yè)務(wù)成本-挖掘機(jī)折舊費(fèi)
貸:累計(jì)折舊
老師可以用其他業(yè)務(wù)成本嗎？挖掘機(jī)是在工地上用，閑下來(lái)時(shí)租給別人用用
郭老師
2022 01/08 18:59
可以的
固定資產(chǎn)二級(jí)科目直接寫(xiě)挖機(jī)
郭老師
2022 01/08 19:00
其業(yè)務(wù)收入做了租金收入的可以
84784984
2022 01/08 19:11
你好，老師！融資租賃的挖機(jī)，入賬按上面的分錄做賬，不錯(cuò)是嗎？謝謝！
郭老師
2022 01/08 19:13
你好，你這不是融資租賃，是你老板融資租賃，你們是直接拿來(lái)使用。
84784984
2022 01/08 19:19
又迷糊了，老師，你能詳細(xì)給我講一下？如果是老板融資租賃的設(shè)備，公司拿來(lái)用，不是要付給老板錢(qián)嗎？不能沖老板戶頭上的賬呀？具體的分錄怎么寫(xiě)呢？
郭老師
2022 01/08 19:21
付錢(qián)給你老板，但是你們不屬于融資租賃老板的，你直接寫(xiě)固定資產(chǎn)的名字就是了，為什么要寫(xiě)融資租賃？
郭老師
2022 01/08 19:22
借故固定資產(chǎn)挖機(jī)
貸其他應(yīng)付款，你老板
這不就是老板墊付錢(qián)買(mǎi)挖機(jī)嗎？
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