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問題已解決
年末計提所得稅，匯算清繳后，所得稅與計提不一致，如果匯算后按以前年度損益調(diào)整，報表上還是之前匯算前的，這個問題怎么解決
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
會算的時候差額部分再補就行呀。
2022 01/09 16:46
陳詩晗老師 
2022 01/09 16:46
所得稅費用，因為跨年的就通過以前年度損益科目調(diào)整。
84785005 
2022 01/09 16:49
比如去年是200，來年匯算之后100，多計提100，匯算后用以前年度損益調(diào)整了，但是你看去年的財務(wù)報表所得稅還是計提的200，實際匯算是100啊，不一致
陳詩晗老師
2022 01/09 16:50
你在匯算的時候，你把之前多提到100給他沖掉就行呀。
84785005
2022 01/09 16:51
啥意思，是匯算那會在財務(wù)軟件把去年計提的分錄紅沖了嗎
陳詩晗老師
2022 01/09 17:08
對的對的，就是這個意思。
84785005
2022 01/09 17:15
1.計提200，多計提了100，那沖銷100。不過跨年能沖銷嗎沖銷完去年報表就能反應(yīng)了？
2.那要是少計提了100，正確應(yīng)該300，當(dāng)時計提200，沖銷掉200，更正借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費，這個更正就算到今年了，也算不到去年吧
陳詩晗老師
2022 01/09 17:54
，你跨年了，你那個所得稅費用用以前年度損益調(diào)整去處理。
84785005
2022 01/09 17:57
這個我知道啊，我用以前年度損益，那也不能體現(xiàn)到之前報表啊，我是問這個啊
陳詩晗老師
2022 01/09 17:57
那怎么不能體現(xiàn)呢？你以前年度損益不就是調(diào)整了你之前年度的利潤嗎？
84785005
2022 01/09 17:59
我20年多計提了，21匯算清繳完，直接用以前年度損益損益調(diào)掉的（沒有沖銷之前的），看20年報表所得稅還是沒調(diào)整的那數(shù)
陳詩晗老師
2022 01/09 18:00
你覺得你到二一年了，你還能夠直接去改200的賬單嗎？那是肯定不可能的呀。
陳詩晗老師
2022 01/09 18:01
你現(xiàn)在只能是在二一年調(diào)整之前年度的利潤調(diào)整的是二一年的年初未分配利潤。
84785005
2022 01/09 18:02
調(diào)整21年初未分配利潤怎么調(diào)整？
陳詩晗老師
2022 01/09 18:05
就是說你做賬的時候，通過以前年度損益調(diào)整完了之后，你出報表的時候，你手動去改一下你那個報表的年初未分配利潤的金額。
84785005
2022 01/09 18:07
1.財務(wù)軟件報表改不了數(shù) 2.這個不改可以嗎，3。我現(xiàn)在年末到底是計提多少呢，季度有預(yù)交，現(xiàn)在年末賬面的比預(yù)交的少，但是匯算還會調(diào)增，最后估計比預(yù)交的多一點
陳詩晗老師
2022 01/09 18:24
1，導(dǎo)出來手動更改
2，按你預(yù)交納計提
3，匯算時差額調(diào)整
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