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年末應交稅金_應交增值稅明細科目需要結轉嗎?如果需要,如何結轉?

84785029| 提问时间:2022 01/10 02:23
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小五子老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,注冊會計師
你好! 增值稅結轉: 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額, 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額, 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2022 01/10 02:26
84785029
2022 01/10 15:19
年末需要這樣做嗎?
84785029
2022 01/10 15:23
我們公司是進項大于銷項
小五子老師
2022 01/10 15:29
是的,年末這樣結轉。進項大于銷項,留底就可以了。
84785029
2022 01/10 15:32
如果進項大于銷項是不是不做會計分錄?
小五子老師
2022 01/10 15:38
進項大于銷項也是需要結轉的,按上面的步驟結轉就可以。
84785029
2022 01/10 16:07
年末會計分錄 ?1、結轉進項稅額: ?借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅(進項)? 2、結轉銷項稅額: ?借:應交稅費——應交增值稅(銷項) ?貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 ?3、結轉未交增值稅? 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,? 借:應交稅費——未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅? 如果進項大于銷項就是最后一個分錄? 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
小五子老師
2022 01/10 16:09
按步驟結轉有問題嗎?
84785029
2022 01/10 16:09
如果轉出未交增值稅可以有余額,就不用做第3個分錄了嗎?
84785029
2022 01/10 16:10
每個月也要這樣做分錄嗎?
小五子老師
2022 01/10 16:12
進項大于銷項是 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額, 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
84785029
2022 01/10 16:29
每月都這樣做還是只有年末做上面的賬務處理?
小五子老師
2022 01/10 16:48
只要年末處理就可以了。
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