问题已解决
年末應交稅金_應交增值稅明細科目需要結轉嗎?如果需要,如何結轉?
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你好!
增值稅結轉:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2022 01/10 02:26
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2022 01/10 15:19
年末需要這樣做嗎?
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2022 01/10 15:23
我們公司是進項大于銷項
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小五子老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/10 15:29
是的,年末這樣結轉。進項大于銷項,留底就可以了。
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2022 01/10 15:32
如果進項大于銷項是不是不做會計分錄?
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2022 01/10 15:38
進項大于銷項也是需要結轉的,按上面的步驟結轉就可以。
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2022 01/10 16:07
年末會計分錄
?1、結轉進項稅額:
?借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)?
2、結轉銷項稅額:
?借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
?貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
?3、結轉未交增值稅?
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,?
借:應交稅費——未交增值稅?
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅?
如果進項大于銷項就是最后一個分錄?
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
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小五子老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/10 16:09
按步驟結轉有問題嗎?
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2022 01/10 16:09
如果轉出未交增值稅可以有余額,就不用做第3個分錄了嗎?
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2022 01/10 16:10
每個月也要這樣做分錄嗎?
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小五子老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/10 16:12
進項大于銷項是
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
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2022 01/10 16:29
每月都這樣做還是只有年末做上面的賬務處理?
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小五子老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/10 16:48
只要年末處理就可以了。
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