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實(shí)務(wù)
問題已解決
抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)入未交增值稅科目，結(jié)果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)抵扣，不用交稅，這個(gè)未交增值稅怎么處理
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你好?
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022 01/10 15:22
84785020 
2022 01/10 15:28
我的意思不是這樣的。我的意思是已經(jīng)抵扣的增值稅，稅務(wù)要求轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出后月末結(jié)轉(zhuǎn)入未交增值稅科目，但是當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)多了，不用交稅，那這個(gè)轉(zhuǎn)入未交增值稅的怎么處理
玲老師 
2022 01/10 15:36
借 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
進(jìn)項(xiàng)多了 期末分錄 是?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84785020
2022 01/10 15:47
進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了轉(zhuǎn)出應(yīng)交的進(jìn)項(xiàng)稅，也是這個(gè)分錄？
84785020
2022 01/10 15:47
怎么看著不合理啊
玲老師
2022 01/10 15:56
這是進(jìn)轉(zhuǎn)出 這個(gè)科目結(jié)平的分錄? ?
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