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年末盈利,除了結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn),需要計(jì)提所得稅嗎?分錄怎么做?

84784971| 提问时间:2022 01/11 17:51
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84784971
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
以前年度有虧損,本年結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)后,未分配利潤(rùn)在借方
2022 01/11 17:57
84784971
2022 01/11 17:58
但本年度是盈利的,所得稅也預(yù)繳納,匯算清繳時(shí)候才能退回的
84784971
2022 01/11 17:59
那需要計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎?怎么做分錄?
84784971
2022 01/11 18:05
現(xiàn)在做的12月份賬,1月份才繳納的呀!
84784971
2022 01/11 18:07
不算補(bǔ)計(jì)提的吧,12月份利潤(rùn)才是正數(shù),有利潤(rùn)的,那12月份正常計(jì)提:借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
84784971
2022 01/11 18:22
老師你誤解我意思了,我是說12月份有收入所以本年度累計(jì)收入是盈利的,那么12月份正常計(jì)提所得稅,1月份實(shí)際繳納,我理解的對(duì)吧?
郭老師
2022 01/11 17:53
你好,你們需要交企業(yè)所得稅的話,需要具體的,你看一下你之前有虧損嗎?如果彌補(bǔ)虧損之后還是個(gè)虧損的,不需要繳納企業(yè)所得稅,費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
郭老師
2022 01/11 17:57
你好,那就不需要交企業(yè)所得稅。
郭老師
2022 01/11 17:59
你好,對(duì)的是的匯算清交才可以退稅。
郭老師
2022 01/11 18:00
你好,你需要繳納才計(jì)提 你之前繳納的時(shí)候沒有做計(jì)提嗎?
郭老師
2022 01/11 18:00
如果沒有的話,補(bǔ)上面的分錄。借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
郭老師
2022 01/11 18:07
12月份計(jì)提 1月份繳納
郭老師
2022 01/11 18:08
你好,你算第四季度的企業(yè)所得稅的收入,應(yīng)該根據(jù)年累計(jì)利潤(rùn)來(lái)算,年累計(jì)的利潤(rùn)總額減去之前的虧損,這個(gè)余額乘以稅率減去之前季度預(yù)繳。
郭老師
2022 01/11 18:24
對(duì)的 是這么做的 是的
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