00:10:00
問題已解決
請問工程預繳的個稅和企業(yè)所得稅，增值稅及附加稅可以入工程成本嗎，分錄怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不可以直接做工程施工成本的，借應交稅費個稅，企業(yè)所得稅預繳稅，增值稅城建稅，貸銀行存款
你這個附加稅的，借稅金及附加貸應交稅費城建稅。這個在月末的時候計提。
2022 01/13 12:14
84785016 
2022 01/13 12:47
那應交稅費-個稅這個掛在借方，后面是轉(zhuǎn)入到哪里平賬呢
郭老師 
2022 01/13 12:48
這個是申報的工資薪金嗎？你回來申報的時候抵扣了就可以的，建議復制工薪酬工資待遇應交稅費個稅。
84785016
2022 01/13 12:49
項目上的預繳稅費企業(yè)所得稅和個稅不能入項目成本嗎？為啥呢
郭老師
2022 01/13 12:50
你好不可以的，你的工資可以啊，但是現(xiàn)在不可以啊，你的工資在工程施工里面計提企業(yè)所得稅的，做借所得稅費用，貸應交稅費，借應交稅費，貸銀行存款。
84785016
2022 01/13 12:50
不明白哦，分錄是怎么寫，謝謝。
借：？ 貸：應交稅費-個稅
郭老師
2022 01/13 12:52
工程施工貸應付職工薪酬借應付職工薪酬貸應交稅費，個稅借應交稅費，個稅貸銀行。
84785016
2022 01/13 12:53
你好，是這樣，工程預繳的。開具工程票需要預繳稅金，需預繳稅金有：個稅，企業(yè)所得稅，增值稅及附加。這樣都是項目上承擔的?？梢詺w入工程施工成本嗎。分錄該怎么做呢
84785016
2022 01/13 12:54
他這個預繳的稅是根據(jù)開票金額，企業(yè)所得稅收0.002，個稅收0.004
84785016
2022 01/13 12:54
按這個比例計算預繳稅金金蝶的
郭老師
2022 01/13 13:08
借所得稅費用貸應交稅費，企業(yè)所得稅借應交稅費貸。
郭老師
2022 01/13 13:08
個稅借工程施工貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸應交稅費個稅。
借應交稅費個稅貸銀行存款
郭老師
2022 01/13 13:08
得稅費用做不了成本，你知道為什么嗎？因為他抵扣不了所得稅的。
閱讀 1256
描述你的問題，直接向老師提問
1269
意見反饋
