問(wèn)題已解決

本月申報(bào)了的未開(kāi)票收入，下個(gè)月發(fā)票開(kāi)具了，怎么報(bào)稅，會(huì)不會(huì)重復(fù)申報(bào)？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/14 10:00
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東老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
下個(gè)月開(kāi)發(fā)票了，再把之前無(wú)票收入做紅字沖銷(xiāo)。
2022 01/14 10:00
84785034
2022 01/14 13:33
您說(shuō)的紅字沖銷(xiāo)，是啥意思，賬務(wù)處理嗎，賬務(wù)上確認(rèn)12月收入，一月開(kāi)票了，不再另行確認(rèn)收入，只是納稅申報(bào)表時(shí)填負(fù)數(shù)？
東老師
2022 01/14 13:34
如果你賬上沒(méi)有做無(wú)票收入的話，你在申報(bào)的時(shí)候填寫(xiě)負(fù)數(shù)就行了。
84785034
2022 01/14 13:51
我給您說(shuō)一下我的思路，你幫忙看看對(duì)不對(duì)，這個(gè)月12月賬上做了無(wú)票收入，也確認(rèn)了相應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，納稅申報(bào)表也填列了未開(kāi)票收入那一欄以及銷(xiāo)項(xiàng)稅額。下個(gè)月賬務(wù)上不會(huì)做這一筆，也不存在沖紅，納稅申報(bào)時(shí)不可能重復(fù)，所以在未開(kāi)票收入欄位填列負(fù)數(shù)，這樣行嗎？如果不行，請(qǐng)老師展開(kāi)詳細(xì)說(shuō)一下，不然幾次對(duì)話都用完了，這個(gè)問(wèn)題還沒(méi)解決，謝謝
東老師
2022 01/14 13:53
你賬上做了無(wú)票收入那么。賬上也要把之前的無(wú)票收入紅沖，按照發(fā)票再做賬。申報(bào)表把無(wú)票收入那里再按照負(fù)數(shù)申報(bào)
84785034
2022 01/14 13:57
12月賬上確認(rèn)的未開(kāi)票收入和1月初的發(fā)票一模一樣，金額都是對(duì)的，本來(lái)屬于12月的收入，只是發(fā)票開(kāi)在了1月而已，想請(qǐng)教老師為什么1月要做紅沖，理論依據(jù)是什么？
東老師
2022 01/14 13:58
你12月已經(jīng)做的無(wú)票收入了，一月份開(kāi)發(fā)票不是還得再做收入，這么做收入不就重復(fù)了？
84785034
2022 01/14 14:08
不啊，1月開(kāi)票不一定要確認(rèn)收入啊，按照實(shí)質(zhì)重于形式，以及新的收入準(zhǔn)則，12月就取得收取合同款項(xiàng)的權(quán)利。賬務(wù)上不做處理。只是納稅申報(bào)時(shí)未開(kāi)票收入填負(fù)數(shù)，避免重復(fù)納稅。這么解釋?zhuān)尚胁唬蠋?/div>
東老師
2022 01/14 14:09
哦，你是這個(gè)意思，那這么解釋的話是合理的。
84785034
2022 01/14 14:11
謝謝老師
東老師
2022 01/14 14:11
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，謝謝你了。
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