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老師，已認證的進項稅額大于銷項稅額，我還要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅賬務(wù)處理嗎？是要怎么做？
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同學(xué)你好，你現(xiàn)在都不用交增值稅了，不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了
2022 01/14 22:54
84784998 
2022 01/14 23:00
不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了，那稅金及附加也就不用計提了吧？企業(yè)所得稅需要計提嗎？
84784998
2022 01/14 23:01
還有，我不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，那進項稅額和銷項稅額這兩個科目就一直會保留余額咯？
小萬老師 
2022 01/14 23:04
附加稅不用計提了哈
小萬老師
2022 01/14 23:05
企業(yè)所得稅，你看看自己有沒有利潤，有利潤就提哈
小萬老師
2022 01/14 23:06
增值稅和企業(yè)所得稅是兩個稅種，不是你增值稅不交，企業(yè)所得稅就不交
小萬老師
2022 01/14 23:08
關(guān)于應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的3級明細科目，你可以讓他一直有余額，只要保證應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個二級科目的余額，是你沒有抵扣完的進項稅，就是正確的哈
小萬老師
2022 01/14 23:09
如果你不想要有3級明細有余額，你就把3級明細的余額全轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目
小萬老師
2022 01/14 23:10
這個把銷項和進項的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅，你要轉(zhuǎn)的話，就在年末轉(zhuǎn)就行了
84784998
2022 01/15 21:02
老師，進項稅都已經(jīng)認證抵扣了，那是不是應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅(進項)這個科目就沒有余額
84784998
2022 01/15 21:04
因為上個月才有收入，所以我賬上一直都沒有結(jié)轉(zhuǎn)進項，現(xiàn)在進項余額大于銷項余額，如果結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，那未交增值稅就是負數(shù)，這樣可行嗎？
小萬老師
2022 01/15 21:18
如果你要結(jié)轉(zhuǎn)，就把進項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目，結(jié)轉(zhuǎn)到這，他是一個借方正數(shù)余額，代表著你的留抵稅額
小萬老師
2022 01/15 21:25
還有不是你進項稅額抵扣了，這個進項稅額就不該有余額哈，在沒有認證的時候，這個進項稅是記到待認證進項稅額，認證了，就轉(zhuǎn)到進項稅額，實務(wù)工作，一般在年底會把進項和銷項轉(zhuǎn)到3級明細轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后進項和銷項余額就是0了。只是實務(wù)工作中，有的企業(yè)是當(dāng)月進項當(dāng)月全部會認證，直接在收到票就做進項稅額，不通過待認證進項稅額核算的
84784998
2022 01/15 21:57
老師，有些進項沒有認證，就入到了待認證進賬稅額里面，那這部門待認證進賬稅額要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
小萬老師
2022 01/15 22:26
這部分不需要結(jié)轉(zhuǎn)，等你認證了，直接從待認證轉(zhuǎn)到進項稅額
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