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我們健身房是屬于增值稅免征對象，那在年底要將應(yīng)交增值稅全額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，對吧？這個跟申報沒有直接聯(lián)系吧？要在結(jié)轉(zhuǎn)過后再進(jìn)行結(jié)賬對嗎？
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你好，小規(guī)模的季度45萬可以免增值稅，需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
2022 01/18 13:58
郭老師 
2022 01/18 13:58
和申報沒有關(guān)系的，季度末就需要結(jié)轉(zhuǎn)。
84784984 
2022 01/18 14:10
我忘了結(jié)轉(zhuǎn)，就把賬結(jié)到1月了
郭老師
2022 01/18 14:15
你好，那你在一月份做。
84784984
2022 01/18 14:22
但應(yīng)該做到季末吧？我只有通過反結(jié)賬回到12月，然后把這個免稅額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，然后再重新報稅？
郭老師
2022 01/18 14:24
是的是的，可以這么做的。
84784984
2022 01/18 15:22
在確認(rèn)營業(yè)收入時，我是按1%的征收率計稅增值稅的，但在申報時這個申報表上的免征額是按三百分之三計算的，這個金額就都匹配不上。但是我在結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的時候，我是把按照1%征收率計體在應(yīng)交增值稅賬戶里的余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，這個有關(guān)系嗎？
郭老師
2022 01/18 15:27
沒有關(guān)系的不交稅的沒有關(guān)系啊，忽略這個差異就可以的，賬上就是按照百分之一來的。
84784984
2022 01/18 15:54
申報所得稅時，申報表上的營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額就按照利潤表上的數(shù)字填寫嗎？
郭老師
2022 01/18 15:56
是的是的，是這么做的，是這么理解的。
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