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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，年底公司員工唱KTV 的費(fèi)用可以入賬嗎？沒(méi)有發(fā)票的，可以稅前扣除嗎？
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你好，年底公司員工唱KTV 的費(fèi)用可以入賬，但沒(méi)有發(fā)票的，不可以稅前扣除。
2022 01/24 11:31
84785042 
2022 01/24 11:37
老師，買(mǎi)酒開(kāi)的發(fā)票可以入賬？可以稅前扣除嗎？
大海老師 
2022 01/24 11:42
買(mǎi)酒開(kāi)的發(fā)票可以正常入賬，可以稅前扣除，但是是有比例限制的。
如果你入福利費(fèi)，那么不超過(guò)工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。
如果你入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，那么按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。
84785042
2022 01/24 17:09
老師，就是入福利費(fèi)的話就不能超過(guò)當(dāng)年度薪金總額的14%部分是嗎，超過(guò)了的那部分就不可以稅前扣除了是這樣理解嗎？
大海老師
2022 01/24 17:14
入福利費(fèi)，只要是公司正常的福利費(fèi)都可以正常入賬，但是在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，超過(guò)工資薪金總額14%的部分是不可以扣除的。并不是說(shuō)入福利費(fèi)的話就不能超過(guò)當(dāng)年度薪金總額的14%部分，還是要實(shí)事求是的記賬。
84785042
2022 01/24 17:16
哦哦，原來(lái)是這樣，那我學(xué)習(xí)了，非常感謝老師哈
大海老師
2022 01/24 17:21
不客氣， 祝工作順利
84785042
2022 01/24 17:33
老師，我剛遇到一個(gè)問(wèn)題，就是一個(gè)是一般納稅人的建筑公司，員工買(mǎi)社保工傷保險(xiǎn)費(fèi)率是0.005，一個(gè)是小規(guī)模納稅人監(jiān)理公司員工社保工傷保險(xiǎn)費(fèi)率是0.002，為什么是不同費(fèi)率的呢？
大海老師
2022 01/24 17:54
國(guó)家根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)程度確定行業(yè)的差別費(fèi)率，并根據(jù)工傷保險(xiǎn)費(fèi)使用、工傷發(fā)生率等情況在每個(gè)行業(yè)內(nèi)確定若干費(fèi)率檔次。
主要是看你們當(dāng)?shù)囟惥只蛏绫２块T(mén)核定的是多少。
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