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月末結轉增值稅是個什么情況
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你好，是一般納稅人單位銷項稅額，進項稅額的月末結轉？?
2022 01/25 15:13
84785017 
2022 01/25 15:16
對，公司做賬好像都沒有銷項在借方，進項在貸方的分錄
鄒老師 
2022 01/25 15:16
你好，如果是銷項大于進項，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84785017
2022 01/25 15:19
我懂這個分錄，但實際做賬都沒有第一筆分錄
鄒老師
2022 01/25 15:21
你好，那說明你單位實際做賬，遺漏了這樣的分錄啊?
84785017
2022 01/25 15:38
我也沒聽說過要結轉增值稅
鄒老師
2022 01/25 15:38
你好，你沒聽說過，并不代表不需要的?
84785017
2022 01/25 15:43
第一筆分錄不要可不可以
鄒老師
2022 01/25 15:44
你好，不可以。
如果可以，我就沒有提供的必要了
84785017
2022 01/25 15:54
他們都沒有錄第一筆分錄，不可能都錯了吧
鄒老師
2022 01/25 15:55
你好，你可以去看一下這方面的結轉課程。
如果沒有，我也沒有必要告訴你這樣處理吧
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