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實(shí)務(wù)
問題已解決
上月初公司有一筆款可能收不回來。。我做了計(jì)提， 借，資產(chǎn)減值損失 貸，壞賬準(zhǔn)備。 當(dāng)月末確認(rèn)，收不回來， 借，壞賬準(zhǔn)備 貸，應(yīng)收賬款。。 請(qǐng)問。這還需要結(jié)轉(zhuǎn)本能利潤(rùn)嗎？
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您好，這樣也需要，因?yàn)橛匈Y產(chǎn)減值損失
2022 02/01 10:17
84784956 
2022 02/01 10:18
怎么做分錄呢？
84784956
2022 02/01 10:19
報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后， 結(jié)，管理費(fèi)用 ，貸，營(yíng)業(yè)外支出嗎？
84784956
2022 02/01 10:20
啊。。這算是盤虧的分錄。。 應(yīng)該是， 借，本年利潤(rùn) 貸，資產(chǎn)減值損失 ?
小鎖老師 
2022 02/01 10:25
這個(gè)不是盤虧，這個(gè)是壞賬的分錄。
小鎖老師
2022 02/01 10:25
計(jì)提的時(shí)候，借，資產(chǎn)減值損失，貸，壞賬準(zhǔn)備。實(shí)際發(fā)生壞賬確認(rèn)收不回來的時(shí)候，借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款。
84784956
2022 02/01 10:26
那從計(jì)提壞賬，確認(rèn)壞賬，再結(jié)轉(zhuǎn)的分錄該怎么做呢？
小鎖老師
2022 02/01 10:28
剛才說的是計(jì)提壞賬和確認(rèn)壞賬的分錄。結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候借本年利潤(rùn)，貸資產(chǎn)減值損失。
84784956
2022 02/01 10:30
好的。謝謝老師。。新年快樂。。
小鎖老師
2022 02/01 10:30
不客氣祝您開心每一天
84784956
2022 02/01 10:31
老師。。那如果后續(xù)收回來該筆壞賬。是不是把所有跟這筆壞賬相關(guān)的分錄否反向沖銷一遍。。。先沖銷結(jié)轉(zhuǎn)，再?zèng)_銷壞賬，再?zèng)_銷計(jì)提。
小鎖老師
2022 02/01 10:32
對(duì)的，是這個(gè)意思的。
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