00:10:00
問題已解決
老師好，公司被稅務檢查，補繳了以企業(yè)所得稅并被收了滯納金。分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是補交當年所得稅，還是之前年度的？
2022 02/09 08:59
84785021 
2022 02/09 09:00
以前20年度的？老師
鄒老師 
2022 02/09 09:01
你好
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，營業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
84785021
2022 02/09 09:03
老師，財務軟件里沒有“以前年度損益調(diào)整”這個科目。能不能直接用“利潤分配-未分配利潤”科目？
鄒老師
2022 02/09 09:03
你好，財務軟件里沒有“以前年度損益調(diào)整”這個科目，那賬務處理就是
借：利潤分配-未分配利潤 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，營業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
84785021
2022 02/09 09:05
老師，不通過“應交稅費-企業(yè)所得稅"科目過渡行不行？
鄒老師
2022 02/09 09:06
你好，不行的，需要通過??應交稅費—企業(yè)所得稅? 科目過渡一下才是的?
84785021
2022 02/09 09:08
老師，用該科目過渡和不過渡有什么不一樣？或者說有什么用途？
鄒老師
2022 02/09 09:08
你好，不過渡的處理是錯誤的。
84785021
2022 02/09 09:13
老師，這是公司因為購入柴油的發(fā)票不合規(guī)被查所導致的，相應的進項稅額也不得抵扣。公司本來有還有30萬的留抵稅額，本次轉(zhuǎn)出了18萬。我想問一下：增值稅轉(zhuǎn)出的分錄怎么寫？才能使用科目余額表上的留抵稅額和申報表上的留抵金額相等
鄒老師
2022 02/09 09:13
你好，購入柴油的發(fā)票不合規(guī)，具體是什么原因?qū)е碌牟缓弦?guī)呢?
84785021
2022 02/09 09:15
老師，貨物或應稅勞務、服務名稱是0#柴油寫成復合柴油，被稅局定性為打擦邊球，違規(guī)
鄒老師
2022 02/09 09:16
你好
借：利潤分配-未分配利潤?，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
閱讀 105
描述你的問題，直接向老師提問
418
意見反饋
