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問題已解決
老師，您好，麻煩問一下，小規(guī)模季度填增值稅報表，應(yīng)納稅額比我實際開出來的多一分錢，怎么處理，是系統(tǒng)算的四舍五入比我實際多一分錢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你們需要交稅的嗎？
2022 02/11 14:37
84784966 
2022 02/11 14:38
需要，比我發(fā)票上的應(yīng)納稅額多交了一分錢
郭老師 
2022 02/11 14:40
你好，可以做到營業(yè)外支出里面的。
84784966
2022 02/11 14:41
老師，您好，那摘要和二級明細(xì)科目應(yīng)該這什么呢，這種情況可以稅前抵扣嗎
郭老師
2022 02/11 14:43
營業(yè)外支出二級科目寫其他不允許抵扣的。
84784966
2022 02/11 14:44
因為繳納的是增值稅，所以不允許抵扣對嗎，但是發(fā)票開出去的應(yīng)納稅金額確實比實際少一分錢，以后年報需要調(diào)增嗎
郭老師
2022 02/11 14:47
對的是的。
少了一分錢的話，這種做營業(yè)外收入需要交所得稅。
84784966
2022 02/11 14:48
老師，如果年報調(diào)整，需要調(diào)整哪個明細(xì)項目？直接就是營業(yè)外支出嗎
郭老師
2022 02/11 14:51
你好在營業(yè)外支出里面主表填寫，然后納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項目其他填寫帳載金額一分錢。
84784966
2022 02/11 14:52
老師，可以通過稅金及附加嗎，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)嗎
郭老師
2022 02/11 14:55
你好，可以的，但是也不允許抵扣所得稅。
84784966
2022 02/11 14:57
老師，那我還是直接做一張憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)，營業(yè)外支出，貸銀行，是不是更好點
郭老師
2022 02/11 14:58
好對的是的是這么做的。
84784966
2022 02/11 14:59
那我自己在記著點年報調(diào)整，老師，年報調(diào)整的明細(xì)需要憑證嗎
郭老師
2022 02/11 15:00
賬上不用做處理，只需要調(diào)整就可以的。
郭老師
2022 02/11 15:01
可以單獨在一個本子上記出哪些需要調(diào)增的，在年末的時候你自己匯總一下，匯算清交直接填寫就行。
84784966
2022 02/11 15:01
明白了。謝謝老師
郭老師
2022 02/11 15:04
不用客氣，工作愉快。
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