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（一般納稅人）企業(yè)所得稅，納稅調(diào)整，是每個月調(diào)整，還是年度匯算清繳調(diào)整??？
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你好，一般是季度預繳，年匯算清繳。
2022 02/12 10:14
84785026 
2022 02/12 10:18
平時申報時，不用做調(diào)增或者調(diào)減嗎？
郭老師 
2022 02/12 10:20
對的是的，不需要的。
84785026
2022 02/12 10:22
老師，以招待費為例，如果全年發(fā)生招待費300萬，如果平時做賬時，把100萬做到招待費用。另外200萬，做到市場開發(fā)中，那申報招待費時， 是按方式一：100萬*60%或者收入*5‰（取?。?， 還是按方式二：300萬*60%或者收入*5‰（取?。?/div>
郭老師
2022 02/12 10:24
你好，按照第一種方式的。
84785026
2022 02/12 10:40
那也就是說，實際發(fā)生的是招待費，但是做賬時，沒有做成招待費，那就可以完全避免年度匯算清繳時，出現(xiàn)“招待費”納稅調(diào)增的的情況了，老師，是這樣嗎？
郭老師
2022 02/12 10:44
你好，不好意思，我看錯了，應該按照300萬來的。
84785026
2022 02/12 11:08
那稅務局查賬，怎么知道我們的招待費是300萬，還是100萬 呢？（會計做賬時，財務軟件中，僅把其中100萬做了招待費）
郭老師
2022 02/12 11:11
你好
實際查賬，他會要求看你的憑證賬本。
郭老師
2022 02/12 11:11
查你的原始憑證能查得到，他會問你這個業(yè)務具體的是什么？
84785026
2022 02/12 11:13
哦，那如果我只申報100萬的招待費，就是不錯誤的嗎？
84785026
2022 02/12 11:13
哦，那如果我只申報100萬的招待費，就是錯誤的嗎？
郭老師
2022 02/12 11:17
哦是的，是錯誤的，你逃避了稅收。
84785026
2022 02/12 11:20
職工福利費：不超過按規(guī)定實發(fā)的工資薪金總額14%
工會經(jīng)費：不超過按規(guī)定實發(fā)的工資薪金總額2%
職工福利費和工會經(jīng)費 是怎么區(qū)分??？
郭老師
2022 02/12 11:22
你好，工會經(jīng)費是你交給稅務局的，福利費是發(fā)放給職工的福利。
84785026
2022 02/12 12:54
工會經(jīng)費是交給稅務局？什么意思??？
郭老師
2022 02/12 12:55
你好，稅務局代收工會經(jīng)費的意思，你們沒有這項申報嗎？
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