問(wèn)題已解決

老師您好，新收入準(zhǔn)則下，在合同簽定時(shí)預(yù)先扣除了工程質(zhì)量保證金以及履約保證金，分錄怎樣做呢？ 借：其他應(yīng)收款—工程質(zhì)量保證金/履約保證金 貸：

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/16 07:33
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，根據(jù)您的描述，應(yīng)付賬款
2022 02/16 07:34
84784978
2022 02/16 07:35
為什么是應(yīng)付呢？本來(lái)就是業(yè)主該給我們建筑承包方的合同款，只不過(guò)是先暫扣了，等工程實(shí)際交付驗(yàn)收合格在支付給我們
小林老師
2022 02/16 07:36
您好，那您就不需要做分錄，因?yàn)槟鷽](méi)支付保證金對(duì)價(jià)
84784978
2022 02/16 07:37
到后期就收到時(shí)，就直接 借：銀行存款等 貸：應(yīng)收賬款—工程質(zhì)量保證金等
小林老師
2022 02/16 07:38
您好，貸應(yīng)收賬款，二級(jí)不是保證金
84784978
2022 02/16 07:39
那二級(jí)科目我該掛什么呢？ 貸：應(yīng)收賬款—某某單位（然后摘要欄寫(xiě)清楚該筆金額是什么）
小林老師
2022 02/16 07:41
您好，對(duì)方相當(dāng)于滯后給您結(jié)算，滿足收入條件，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，滯后結(jié)算，借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)收賬款
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