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遞延所得稅資產(chǎn)是什么情況產(chǎn)生的，老師

84784950| 提問時間：2022 02/18 21:42
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Flower--老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
同學你好，當資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，或者負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)時，會確認遞延所得稅資產(chǎn)
2022 02/18 21:45
84784950
2022 02/18 21:51
老師，這個科目有余額，后期怎么處理
Flower--老師
2022 02/18 22:00
后期會隨著稅法和會計差異的消失而消失，比如壞賬準備，計提當期會納稅調(diào)增，并產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)，等到這筆賬款收回來時，就會把這筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)沖掉。
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