問題已解決

老師我想咨詢甲方直接把農(nóng)民工工資代發(fā)掉，我是施工方自己雇傭的農(nóng)民工賬務(wù)如果處理這筆實(shí)際沒有收到的工程款，但是甲方已經(jīng)直接付給農(nóng)民工了

84785006| 提問時(shí)間：2022 02/21 20:39
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)收賬款-甲方
2022 02/21 20:40
84785006
2022 02/21 20:41
那要在做一筆應(yīng)收賬款貸銀行存款嗎
bamboo老師
2022 02/21 20:42
不需要啊 沒有通過銀行存款
84785006
2022 02/21 20:42
為啥不能直接走工程施工-勞務(wù)成本
bamboo老師
2022 02/21 20:42
計(jì)提工資的時(shí)候 借：工程施工-勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬
84785006
2022 02/21 20:43
老師你可以把完整的分錄給我寫一下嗎包括產(chǎn)生的個(gè)稅實(shí)際我們自己承擔(dān)怎么走可以不用調(diào)整
bamboo老師
2022 02/21 20:45
產(chǎn)生的個(gè)稅單位承擔(dān) 那只能計(jì)提工資的時(shí)候包含在工資里計(jì)提 計(jì)提工資的時(shí)候 借：工程施工-勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 甲方代付工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)收賬款-甲方 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 申報(bào)后繳稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
84785006
2022 02/21 20:47
老師甲方就支付了10萬，額外產(chǎn)生的個(gè)稅如果計(jì)提到工資里那不是跟應(yīng)收賬款跟開票金額對不上了
84785006
2022 02/21 20:48
是不是最終這筆個(gè)稅只能調(diào)到營業(yè)外支出走平掉
bamboo老師
2022 02/21 20:48
這里計(jì)提的個(gè)人所得稅跟應(yīng)收賬款沒有關(guān)系啊 在貸方啊 您仔細(xì)理解一下好嗎？ 工資是您自己單位的成本費(fèi)用 甲方只是代為支付一下而已?
84785006
2022 02/21 20:50
是的，看錯了，謝謝老師。
bamboo老師
2022 02/21 20:51
不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
84785006
2022 02/21 20:53
嗯，謝謝老師大晚上給我的答復(fù)
bamboo老師
2022 02/21 20:53
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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