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先扣社保公積金再發(fā)工資，計提時會計分錄和實發(fā)時會計分錄

84784998| 提问时间：2022 02/22 16:18
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何何老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,審計師,稅務師
一、先扣社保、公積金的分錄 1、借：管理費用——社保費 借：其他應收款——代扣個人社保費 貸：銀行存款 2、借：管理費用——公積金 借：其他應收款——代扣個人公積金 貸：銀行存款 上述假定只有管理人員 二、發(fā)工資時扣回個人社保及公積金 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——代扣個人社保 貸：其他應收款——代扣個人公積金 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2022 02/22 16:19
84784998
2022 02/22 16:24
計提時貸方不應該是應付職工薪酬嗎又沒有支付怎么能用銀行存款呢
何何老師
2022 02/22 16:26
不好意思打錯了， 一、先扣社保、公積金的分錄 1、借：管理費用——社保費 借：其他應收款——代扣個人社保費 貸：應付職工薪酬 2、借：管理費用——公積金 借：其他應收款——代扣個人公積金 貸：應付職工薪酬 上述假定只有管理人員 二、發(fā)工資時扣回個人社保及公積金 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——代扣個人社保 貸：其他應收款——代扣個人公積金 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
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