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你好同學， 1、現金流量表是反映企業(yè)在一定的會計期間由經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流入與流出情況的報表。它以收付實現制為基礎，真實地反映企業(yè)當期實際收入的現金、實際支出的現金、現金流入和流出相抵后的凈額，從而分析利潤表中本期凈利潤與現金流量之間的差異，正確地評價企業(yè)的經營成果。為了正確的計算企業(yè)當期的凈收益，合理負擔費用支出，企業(yè)的會計核算是以權責發(fā)生制為基礎的。凡是當期已經實現的收入和已經發(fā)生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都要作為當期的收入和費用，在本期入賬。以此為基礎，利潤表中的銷售收入，有一部分屬于企業(yè)的應收賬款，當期并未實際收到；有一部分費用支出，當期并未實際支付，期末計算出的凈利潤并不是企業(yè)當期實際流入的現金。因此，有些年份會出現凈利潤較大，企業(yè)卻現金短缺；而有些年份凈利潤較小甚至無凈利潤，現金卻不短缺。企業(yè)能夠用于生產經營周轉的是實際擁有的現金，只有正確地反映企業(yè)現金的凈流量，才能為企業(yè)的經營決策提供正確的信息。 2、現金收支表是企業(yè)根據日常發(fā)生的現金收入、支出的具體情況的報表。 現金收支表可在年末按累計的各個項目發(fā)生額直接編制現金流量表。 希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予積極的評價更好地進行服務，謝謝！