問(wèn)題已解決

去年公司購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛時(shí)，繳納車(chē)輛購(gòu)置稅時(shí)所做會(huì)計(jì)分錄是 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款。（實(shí)際應(yīng)該是借：固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-車(chē)輛購(gòu)置稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-車(chē)輛購(gòu)置稅，貸：銀行存款）沒(méi)有過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-車(chē)輛購(gòu)置稅”科目，跨年才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，需要在本年如何調(diào)整？

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/24 14:21
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借固定資產(chǎn)貸銀行存款，這個(gè)是正確的，不需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)。
2022 02/24 14:22
84785033
2022 02/24 14:23
好的，現(xiàn)在車(chē)輛折舊按什么年限，怎么計(jì)算呢
郭老師
2022 02/24 14:25
你好，小轎車(chē)最低五年，運(yùn)輸汽車(chē)最低四年。
郭老師
2022 02/24 14:25
殘值率自己設(shè)置零到5%，月折舊額等于（原值減去殘值）除以12除以五。
84785033
2022 02/24 14:27
是以年限平均法計(jì)提嗎
郭老師
2022 02/24 14:29
哦，對(duì)的是的是這么做的是這么理解。
84785033
2022 02/24 14:30
飛機(jī)、火車(chē)輪船以外的運(yùn)輸工具，折舊年限應(yīng)該是4年吧
郭老師
2022 02/24 14:31
你好，如果你是買(mǎi)來(lái)運(yùn)輸?shù)?，可以的，小轎車(chē)是辦公的工具，做到五年里面。
郭老師
2022 02/24 14:31
運(yùn)輸汽車(chē)的話(huà)有營(yíng)運(yùn)證的。
84785033
2022 02/24 14:32
是辦公用的
郭老師
2022 02/24 14:33
那就是最低五年的。 四年寫(xiě)了運(yùn)輸工具，你們是運(yùn)輸工具嗎？這個(gè)自己判斷一下就可
84785033
2022 02/24 14:39
好的，是使用年限平均法來(lái)計(jì)算折舊嗎？如果固定資產(chǎn)金額為50萬(wàn)元，每月折舊費(fèi)是否這么計(jì)算？：年折舊率=（1-5%）/5*100%=19%，月折舊率=19%/12=1.58%，月折舊額=50*1.58%=7900元，以上這樣做正確嗎？
郭老師
2022 02/24 14:40
你好，對(duì)的是的是正確的。
84785033
2022 02/24 14:42
會(huì)計(jì)分錄是借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊？
郭老師
2022 02/24 14:44
是的是的，是這么做的。
84785033
2022 02/24 14:47
好的，謝謝~
郭老師
2022 02/24 14:51
不用客氣，工作愉快。
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