00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我小規(guī)模企業(yè) 開了5萬專票 20萬的普票 那個(gè)增值稅與附加稅怎么繳納啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
增值稅按五萬計(jì)算。
然后再交一個(gè)五萬增值稅對(duì)應(yīng)的城建稅減半征收。
2022 02/25 13:05
84785001 
2022 02/25 13:06
那我這季度開了5萬專票 28萬普票又怎么繳納稅收呢
玲老師 
2022 02/25 13:13
和上面處理一樣。一個(gè)季度沒有超過45萬普票免稅。
玲老師
2022 02/25 13:14
專用發(fā)票正常交稅。。附加稅減半征收。
84785001
2022 02/25 13:19
就是教育費(fèi)附加那塊有點(diǎn)不理解
“小規(guī)模納稅人季度銷售額沒超過30萬，開具普票免征增值稅和城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加。沒超過30萬，如果是開的專票，都是需要繳納增值稅及城建稅的，只免征教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加?！?這句話意思 是不是“專票%2b普票”≤30，專票部分只繳納增值稅與城建稅 教育費(fèi)不繳納 如果超過了 專票增值稅照常繳納，城建稅、教育費(fèi)減半征收
玲老師
2022 02/25 13:21
季度收入不超過30萬，減免兩個(gè)附加稅。
玲老師
2022 02/25 13:22
專用發(fā)票不免稅。要交增值稅。附加稅還可以減半征收。
84785001
2022 02/25 13:27
就是說季度有28萬收入 ，其中5萬專票 23萬普票 專票增值稅部分照常繳納 專票對(duì)應(yīng)的城建稅減半征收 對(duì)應(yīng)的教育費(fèi)就免稅 是這么理解嗎
玲老師
2022 02/25 13:29
就是說季度有28萬收入 ，其中5萬專票 23萬普票 專票增值稅部分照常繳納??
專票對(duì)應(yīng)的城建稅減半征收?
5萬專票的二個(gè)附也是減半 不免，因?yàn)槟慵鹃_票大于 30萬了? ?28+5=33
84785001
2022 02/25 13:42
老師 我這么總結(jié)對(duì)嗎
季度不超30萬即“專%2b普 ≤ 30萬”，專票部分只繳納城建稅且減半征收（50%），教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加免征，若當(dāng)季“專%2b普 ＞ 30萬”專票部分城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加全部減半征收，若當(dāng)季“專%2b普 ＞ 45萬”專與普不僅增值稅全交，且專與普為依據(jù)計(jì)算的全部附加稅減半征收。
玲老師
2022 02/25 13:47
。您好，您總結(jié)的這些是正確的。
閱讀 707
描述你的問題，直接向老師提問
611
意見反饋
