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結(jié)賬以后，應(yīng)付職工薪酬 住房公積金（企業(yè)）和應(yīng)付職工薪酬社保（企業(yè)）余額在貸方什么意思，沒有平賬，是不是那里沒對？
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你好，你們計提了，但是沒有繳納是不是？
2022 02/25 17:58
84785036 
2022 02/25 17:59
計提了也繳納了不知道那里沒對
郭老師 
2022 02/25 18:00
那你看下計提的和繳納的金額是不是一樣的。
84785036
2022 02/26 11:17
是一樣的老師
郭老師
2022 02/26 11:20
計提的是10116
支付是6924。
一樣嗎
84785036
2022 02/26 11:21
沒有，計提是單位一起繳納的，支付寶是個人和單位分開的
郭老師
2022 02/26 11:24
那你是不是計提的和支付的得是一樣的，才能沒有余額。
你這樣都有余額
84785036
2022 02/26 11:28
老師你看下計提的是只有單位承擔(dān)的部分，也就是企業(yè)和個人一起承擔(dān)的部分嘛？
而繳納的時候企業(yè)和個人都是分開的，我按照公式套的
郭老師
2022 02/26 11:30
個人的都是在工資里面做
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的）
貸銀行存款
郭老師
2022 02/26 11:31
這么說你企業(yè)承擔(dān)的計提100，繳納的時候只做50，他肯定有余額。
84785036
2022 02/26 11:31
這個公式來套的，是哪里有問題
郭老師
2022 02/26 11:32
你理解錯了，比如個人承擔(dān)的個稅是20，實際發(fā)到手的工資是200，企業(yè)承擔(dān)的社保50。
完整的分錄，借管理費用，社保50
貸應(yīng)付職工薪酬社保50，
借管理費用、工資
貸、應(yīng)付職工薪酬工資220
郭老師
2022 02/26 11:32
你先看這里的這兩個哪里個不懂？
郭老師
2022 02/26 11:32
發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬工資220
貸，銀行存款200，
其他應(yīng)付款，個人負擔(dān)的社保20
郭老師
2022 02/26 11:33
繳納社保借應(yīng)付職工薪酬、社保50，
其他應(yīng)付款，個人承擔(dān)的社保，20
貸，銀行存款。
84785036
2022 02/26 11:34
可是繳納的社保時，扣的單位和個人部分一起的，并沒有分開扣
郭老師
2022 02/26 11:35
但是你自己分錄里面寫清楚不行嗎。
肯定都是一塊申報，一塊繳納的，都是一塊兒扣款，他不可能分兩次扣。
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