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庫(kù)存商品就是你的成本價(jià)， 銷項(xiàng)是根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格乘以你的稅率。

老師 那企業(yè)所得稅 上 這應(yīng)該不是視同銷售吧

企業(yè)所得稅也需要視同銷售的，填寫納稅調(diào)整明細(xì)表就可以的。

還有 企業(yè) 購(gòu)買的 煙 酒 用于招待客戶用 也要視同銷售嗎

企業(yè)所得稅也需要視同銷售的，填寫納稅調(diào)整明細(xì)表就可以的。 這個(gè)價(jià)格 怎么算 所得稅按照成本價(jià)可以嗎

還有 企業(yè) 購(gòu)買的 煙 酒 用于招待客戶用 也要視同銷售嗎 這個(gè)是生產(chǎn)企業(yè)用

對(duì)的是的，這個(gè)銷售價(jià)格按照你的市場(chǎng)價(jià)格，成本價(jià)格按照你的成本價(jià)格。

那老師增值稅稅率那 企業(yè)什么稅率 就什么稅率嗎

一般納稅人增值稅13% 企業(yè)所得稅根據(jù)你單位實(shí)際情況，利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的稅率2.5%。小型微利企業(yè)。

老師 這樣作的話 老板肯定不理解啊 還有前面我在上市公司 看他們這一塊 也沒(méi)有作視同銷售 這種情況怎么操作 又可以不用視同銷售 又可以 合理話

你好，你能說(shuō)一下你們不視同銷售的什么原因嗎？

因?yàn)? 我們是經(jīng)營(yíng)中用的 放到業(yè)務(wù)招待費(fèi)中 所以不理解啊 也不是免費(fèi)贈(zèng)送給客戶的 怎么能算視同銷售啊

一般生產(chǎn)企業(yè) 買的煙酒 招待客戶用 算視同銷售 確實(shí)很難理解啊

那你公司不就是銷售紅酒的嗎？

你銷售出去的產(chǎn)品贈(zèng)送給別人的需要系統(tǒng)銷售，沒(méi)有問(wèn)題吧？

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：?jiǎn)挝换騻€(gè)體經(jīng)營(yíng)者的下列行為，視同銷售貨物： ?（1）將貨物交付他人代銷； ?（2）銷售代銷貨物； ?（3）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將其貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外； ?（4）將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目； ?（5）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者； ?（6）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物分配給股東或投資者； ?（7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)； ?（8）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。

這個(gè)紅酒是你的貨物吧？

老師您好 我這里有兩個(gè)公司 一個(gè)是銷售紅酒的公司 紅酒是外購(gòu)的

一個(gè)是普通企業(yè) 不是銷售紅酒的

你好，如果你們買來(lái)是送給客戶的，不是品嘗的吧，是贈(zèng)送出去的吧？送給個(gè)人嗎？做招待費(fèi)里面，但是很有可能這個(gè)招待費(fèi)需要交20%的個(gè)稅。