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老師，我比如1月份預(yù)繳的增值稅是1萬，我2月份實際開票后需要交5000，那我抵扣完預(yù)繳的，還剩余5000,2月份我需要做計提稅金的分錄嗎？1月份預(yù)繳的時候是要做計提稅金的分錄的是吧?
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?你好；? 不用的；? 你預(yù)繳做 借應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅貸銀行存款 ；然后開票做 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅； 你月末做下結(jié)轉(zhuǎn)即可? ?
2022 03/01 14:02
84784984 
2022 03/01 14:37
老師，預(yù)繳：借應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅1萬，貸銀行存款1萬?；如果我當月開票產(chǎn)生的稅金小于預(yù)繳的稅金，我反正報稅的時候就抵掉，賬務(wù)上面不用做計提了是吧？ 然后月底結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅1萬 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅1萬 對嗎？
meizi老師 
2022 03/01 14:40
?你好；? ? ? ? 是的； 就不用；月末做結(jié)轉(zhuǎn)即可? ?
84784984
2022 03/01 14:41
如果我這個月增值稅是1萬，抵扣掉預(yù)繳的還有5000，我是不是這5000需要計提？而不是計提1萬，是這樣嗎
meizi老師
2022 03/01 14:44
?你好；? ? 不用的； 你做預(yù)繳分錄。 然后開票做計提分錄。? 月末結(jié)轉(zhuǎn)即可? ?
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