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問題已解決
老師，公司是重慶的建安企業(yè)一般納稅人有預(yù)交稅，我剛來公司以前會(huì)計(jì)沒做交接，發(fā)現(xiàn)了一些問題，不知道怎么辦，求解：（1）第一個(gè)會(huì)計(jì)做的憑證是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅金 應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 貸：現(xiàn)金 又做了一筆計(jì)提附加稅，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 ;后面一個(gè)會(huì)計(jì)做的是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅金 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交城建稅 ，應(yīng)交增值稅-預(yù)交教育費(fèi)附加，沒做計(jì)提附加稅，現(xiàn)在預(yù)交城建稅科目有借方余額2160.74，預(yù)交教育附加有借方余額1200.33，預(yù)交增值稅有借方余額49856.69，怎么做才是對(duì)的呢，預(yù)交增值稅在借方是可以抵扣的嗎？
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你好 ；? ? 1.? 你去看看 繳納的金額是不是對(duì)的 ？ 然后判斷是否 需要結(jié)轉(zhuǎn)下? ? ； 針對(duì)附加稅是否考慮計(jì)提處理??
2022 03/02 12:38
84784971 
2022 03/02 12:40
繳納的金額對(duì)，但利潤表上沒有體現(xiàn)出來稅金及附加，預(yù)交的附加稅該不該計(jì)提呢？
meizi老師 
2022 03/02 12:42
?你好 ；? 因?yàn)槟銢]有計(jì)提稅金及附加? ?你就把這部分給計(jì)提了。??
84784971
2022 03/02 12:44
意思是應(yīng)該按照第一個(gè)會(huì)計(jì)那樣做對(duì)吧？主要我以前沒做過建安這種預(yù)交的？
meizi老師
2022 03/02 12:47
?你好； 是的。先去計(jì)提了。? 因?yàn)槲易屇愦_定是否計(jì)提了稅金及附加； 你說確定了 。 那么你就補(bǔ)計(jì)提即可??
84784971
2022 03/02 12:50
老師，還有個(gè)問題就是：公司做收入，第一個(gè)會(huì)計(jì)做的借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 沒有計(jì)提城建稅， 第二個(gè)會(huì)計(jì)做的有計(jì)提：借：城建稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅，下個(gè)月又調(diào)回來，借：應(yīng)交城建稅 貸：城建稅，公司進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用交稅的情況，這種情況到底該不該計(jì)提城建稅和教育附加呢？
meizi老師
2022 03/02 12:52
?你好 ；? ? ?如果你不確定你是否繳納增值稅? 。 那么你? 預(yù)繳的? 附加稅先 去 繳納做繳納分錄 處理 ；? ? ?； 然后在 確定增值稅的情況在考慮計(jì)提附加稅 。??
84784971
2022 03/02 12:55
老師，公司有留抵的稅額，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后不用交稅的情況下計(jì)提附加稅嗎
meizi老師
2022 03/02 13:07
?你好 ；? 是的。 如果不繳納增值稅就先不計(jì)提? ；就先把預(yù)繳的 附加稅? 做繳納分錄 以后抵減??
84784971
2022 03/02 13:11
好的謝謝老師
meizi老師
2022 03/02 13:40
不客氣的。幫到你就好 ； 滿意請給予評(píng)價(jià)??
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