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小微企業(yè)所得稅有減免所得稅，如何計提企業(yè)所得稅呢？
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你好，按照減免以后的去交納的，小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應納稅所得額300萬元以下。
2019年財稅〔2019〕13號企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策：
應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，然后減半；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2022 03/02 16:16
紫藤老師 
2022 03/02 16:20
應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，然后減半；實際交納的就是100*2.5%=2.5萬
紫藤老師
2022 03/02 16:22
你好，實際交納的就是100*2.5%=2.5萬
紫藤老師
2022 03/02 16:25
對的，按實際繳納的計提
紫藤老師
2022 03/02 16:28
不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦
84785029 
2022 03/02 16:19
好的，假如我們的利潤100萬，如何寫計提分錄呢？
84785029
2022 03/02 16:22
那我計提企業(yè)所得稅額應該是25萬，還是2.5萬呢？
84785029
2022 03/02 16:25
那說按實際繳納的計提是吧
84785029
2022 03/02 16:27
好嘞，謝謝老師哈
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