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老師，我們子公司2月稅務(wù)和工商注銷了，銀行還有錢，還沒注銷，之前有對他們長投3萬，現(xiàn)在她注銷了，我作為母公司，2月要怎么做賬
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你好；? ?你現(xiàn)在還有哪些 數(shù)據(jù) 有金額 ？? 看下負債表里面??
2022 03/04 11:41
84784982 
2022 03/04 13:26
你指子公司嗎，子公司負債表里沒金額了，但是所有者權(quán)益有，有實收資本和未分類利潤
meizi老師 
2022 03/04 13:44
?你好 ；? 是的； 這個是收到投資款做實收資本 。 我看你? 長投沒有金額的??
84784982
2022 03/04 13:45
這個是子公司當(dāng)然沒有長投了，母公司有，所以現(xiàn)在子公司注銷了，我母公司要怎么處理
meizi老師
2022 03/04 13:46
?你好 ；? 子公司? 注銷 ；母公司讓子公司退還資本和收益 ；如果不退 母公司做 借投資收益貸 長投??
84784982
2022 03/04 13:47
我子公司利潤是虧得，我是做借長投，貸投資收益嗎，金額是按照那個
meizi老師
2022 03/04 13:48
?你好 ；? 母公司做? ?借投資收益貸 長投? ? ?
84784982
2022 03/04 13:49
金額是什么
84784982
2022 03/04 13:50
而且這個投資收益可以抵所得稅嗎
meizi老師
2022 03/04 13:51
你好； 這個 是 虧損了? ?你們母公司 假如之前投資是100萬。 現(xiàn)在金額就是100萬 。 損失了 。 會? 沖利潤的? 是的?
84784982
2022 03/04 13:53
你的意思是按實收資本來，不是按凈利潤來是嗎，而且不是說投資收益不參與母公司所得稅計算嗎
meizi老師
2022 03/04 13:57
?你好 ；? ?是的。 你 要處理? 母公司的長投 要看你的? ? ? ?做賬金額 ；? ?這個是 投資的金額 ； 你現(xiàn)在收不回來收益 那么就直接? ? 處理長投的借方余額了??
84784982
2022 03/04 13:58
那對方的凈利潤呢，我不要做處理嗎
meizi老師
2022 03/04 13:59
你好； 對方不是 虧損了嗎。 子公司 虧損了 也不會有收益給你的? ?
84784982
2022 03/04 13:59
是虧損了，但是我們其他子公司，即使虧損也會借方做投資收益，貸長投損益調(diào)整
meizi老師
2022 03/04 14:00
?你好 ；? ? ? ? ?那你們現(xiàn)在虧損了? ? ?你們母公司要去處理 長投的科目的? ；? ? ? ?我上面是給你做 借投資收益? 貸長投 哦? 你看看? ?
84784982
2022 03/04 14:02
我知道，問題是這個金額按什么來算，老師你不是說按實收資本嗎，那不是子公司還有一部分負數(shù)未分配利潤在賬面，這個又怎么弄，難道不要算到長投損益調(diào)整里
meizi老師
2022 03/04 14:03
?你好；? ? ?你現(xiàn)在到底是要處理 那個公司的 ； 母公司做? ?借? 投資收益貸長投? ?；? ? 而子公司 如果你 不退還的話 你實收資本科目是無法? ?沖掉的? ? ?
84784982
2022 03/04 14:06
1：子公司不退還 2：母公司我知道科目，問題是你說按實收資本金額來做，那子公司上的凈利潤，我不用做長投損益調(diào)整嗎
meizi老師
2022 03/04 14:10
我說的實收資本的金額 。? 比如 你 母公司投資是100萬 母公司做 ：借長投100貸銀行存款100? ； 子公司做 ：借銀行存款100貸實收資本100? ；? ? ? ? ?看你是用什么核算方法? ? ；如果是損益法 你們就要做這個二級科目 長投 - 損益調(diào)整科目的；? 比如? ??
如果被投資方實現(xiàn)凈利潤，對方盈利
借：長期股權(quán)投資-損益調(diào)整
? ? ? ?貸：投資收益
虧損則做相反分錄
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