问题已解决

請問一下,我們有外地預(yù)交了增值稅和企業(yè)所得稅 ,預(yù)交了之后還需要繳納一部分增值稅和所得稅,怎么做分錄呢?

84785034| 提问时间:2022 03/05 09:44
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,預(yù)交的稅款分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸:銀行存款?
2022 03/05 09:45
84785034
2022 03/05 09:46
未交的就按照平常那樣做就可以對吧 但是預(yù)交的部分永遠(yuǎn)掛在應(yīng)稅稅費(fèi)那里負(fù)數(shù) 是沒有問題的嗎
鄒老師
2022 03/05 09:48
你好,預(yù)交的與應(yīng)交的抵扣了,就沒有余額啊?
84785034
2022 03/05 09:48
就是轉(zhuǎn)出的時候一起轉(zhuǎn)? 已經(jīng)交的和未交的都一起轉(zhuǎn) 然后再沖?
84785034
2022 03/05 09:49
轉(zhuǎn)出未交增值稅那里 轉(zhuǎn)出的是應(yīng)交的而已 因為申報的時候已經(jīng)減了預(yù)交的了
鄒老師
2022 03/05 09:50
你好,比如所得稅,做個計提分錄 借:所得稅費(fèi)用 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 然后做繳納補(bǔ)交所得稅的分錄,余額就結(jié)平了啊?
84785034
2022 03/05 09:51
那增值稅部分也是咯 也就是跟正常的分錄一樣做多一筆計提對吧
鄒老師
2022 03/05 09:53
你好,增值稅的分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 這樣余額就結(jié)平了
84785034
2022 03/05 09:56
這個是已預(yù)交的分錄對吧 剩下還需要繳納增值稅我就按照之前那樣正常轉(zhuǎn)出咯?
鄒老師
2022 03/05 09:57
你好,是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,繳納增值稅的全部分錄
84785034
2022 03/05 09:58
也就是預(yù)交的和還需要繳納的都要需要做轉(zhuǎn)出嘛! 我不知道我表達(dá)的到不到位
鄒老師
2022 03/05 09:59
你好,是的,是這樣的
84785034
2022 03/05 10:01
像你上面那個分錄看著就齊全一點(diǎn) 然后我們做的都是直接轉(zhuǎn) 沒有關(guān)系吧老師
FAILED
84785034
2022 03/05 10:03
我可以把他們分開嗎 就是需要繳納的和預(yù)繳的分開做分錄
鄒老師
2022 03/05 10:03
你好,增值稅的分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 這樣余額就結(jié)平了
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