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如果預計企業(yè)未來沒有足夠的應納稅所得額，企業(yè)計提壞賬準備時還需再提遞延所得稅資產嗎
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同學你好
這個需要計提
2022 03/07 12:33
84785024 
2022 03/07 12:39
《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》第十三條同時規(guī)定：“企業(yè)應當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產?！?
老師意思是在這個規(guī)定下，仍然需要計提遞延所得稅資產對嗎？
樸老師 
2022 03/07 12:43
同學你好
這個是可以確認遞延負債的，因為遞延資產是資產，是用于未來抵稅的，那么未來都不需要交稅，自然現(xiàn)在不能確認了，否則就高估資產
84785024
2022 03/07 13:09
謝謝老師！
樸老師
2022 03/07 13:14
同學你好
不用客氣
滿意請給五星好評，謝謝
84785024
2022 03/07 13:15
我們是國企單位，前兩年都是虧損，預計今后三年還是虧損，有筆應收賬款12萬元，已經10多年沒有要回來了，這次審計公司非要提壞賬準備，這是他們的調賬分錄
借：信用減值準備
貸：壞賬準備
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
我們說我們是國企單位，提壞賬的領導班子同意，但審計還是要提壞賬，這種情況下第二筆分錄審計是不是就不用做了
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費
84785024
2022 03/07 13:19
根據(jù)上面所說的情況，再根據(jù)《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》第十三條同時規(guī)定：“企業(yè)應當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。”
這個規(guī)定是不是就不用做第二筆分錄了
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費
樸老師
2022 03/07 13:24
同學你好
是的
第二個可以不做
84785024
2022 03/07 13:32
老師我剛給你發(fā)的紅包你能收到嗎？
樸老師
2022 03/07 13:38
同學你好
收到了
謝謝
84785024
2022 03/07 13:39
辛苦了老師
樸老師
2022 03/07 13:43
同學你好
滿意請給五星好評，謝謝
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