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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 小于 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí)，其不足部分可以 結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣 。例如，銷項(xiàng)稅額有8萬(wàn)，但進(jìn)項(xiàng)稅額有10萬(wàn)，那么還有2萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額留下期抵扣，請(qǐng)問(wèn)其會(huì)計(jì)分錄要怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一般這種情況，不勾選，放抽屜等銷項(xiàng)，也不用做賬，申報(bào)也不用填寫
2022 03/07 15:58
84785010 
2022 03/07 16:00
單張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額就有這么多了，如果不勾選，這月就沒(méi)有足夠的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，那要交很多增值稅
海棠老師 
2022 03/07 16:02
如果你要勾選申報(bào)，但是不夠銷項(xiàng)未抵扣完。相關(guān)分錄
期末留底的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額，代表留抵的稅額
84785010
2022 03/07 16:34
不是不需要做會(huì)計(jì)處理，讓它留在，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目里面嗎
海棠老師
2022 03/07 16:38
是的，是你理解的那樣。做賬就是那樣做。不做賬不勾選
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