問(wèn)題已解決

老師好，本月我司租賃了一臺(tái)設(shè)備，已經(jīng)支付了18個(gè)月的租賃費(fèi)9萬(wàn)元，沒(méi)有收到發(fā)票，我這邊本月按預(yù)付帳款記賬的，請(qǐng)問(wèn)一下什么時(shí)候可以做攤銷(xiāo)呢？是收到發(fā)票以后還是？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/07 16:44
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)是租賃時(shí)間是從幾月份開(kāi)始，比如從二月份開(kāi)始的話(huà)，二月份就可以分?jǐn)偂?/div>
2022 03/07 16:48
84785027
2022 03/07 16:48
2月哈！但沒(méi)收到發(fā)票
郭老師
2022 03/07 16:49
你好，那二月可以做的，如果你沒(méi)有做的話(huà)，你三月份收到的可以從三月份補(bǔ)兩個(gè)月的。
84785027
2022 03/07 16:50
怎么做呢老師
84785027
2022 03/07 16:50
收到發(fā)票了又怎么做，我這個(gè)月做的預(yù)付，沒(méi)有發(fā)票
郭老師
2022 03/07 16:52
借預(yù)付賬款貸銀行存款， 借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款或者是 借制造費(fèi)用，貸預(yù)付賬款后面的第二個(gè)分錄是兩個(gè)月的金額。
84785027
2022 03/07 16:54
這個(gè)月攤銷(xiāo)的話(huà)做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)，貸：待攤費(fèi)用—設(shè)備租賃費(fèi)
84785027
2022 03/07 16:55
我們從2月1號(hào)開(kāi)始租的哈老師
84785027
2022 03/07 16:55
如果發(fā)票回來(lái)了又怎么做呢
郭老師
2022 03/07 16:57
這個(gè)待攤費(fèi)用可以改成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 二月份沒(méi)有給你做，從三月份開(kāi)始做的。
郭老師
2022 03/07 16:58
如果你想在二月份做的話(huà)，你是二月份付款嗎？
郭老師
2022 03/07 16:59
如果二月份沒(méi)有付款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)付款，然后 二月份付款發(fā)票到了， 借其他應(yīng)付款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸銀行存款， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。 第一個(gè)這個(gè)分錄是一個(gè)月，第二個(gè)分錄是18個(gè)月，第三個(gè)分錄是兩個(gè)月。
84785027
2022 03/07 17:02
我二月已經(jīng)付了哈
84785027
2022 03/07 17:03
我這個(gè)月做的借：預(yù)付帳款90000，貸：銀行存款90000
84785027
2022 03/07 17:03
只是還沒(méi)有收到發(fā)票哈老師
郭老師
2022 03/07 17:14
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸銀行存款9萬(wàn)， 然后按月分?jǐn)偅?分?jǐn)傄粋€(gè)月的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用9萬(wàn)除以18。
郭老師
2022 03/07 17:15
四月發(fā)票到了借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9/18 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用9萬(wàn)除以18乘以2
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