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老師，對于租金收入，如果前3個月不收取租金，但是按照權(quán)責發(fā)生制，我們也要確定收入，這個時候達到增值稅納稅義務發(fā)生時間了嗎
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你好，這個是不動產(chǎn)的嗎？
2022 03/09 14:03
郭老師 
2022 03/09 14:03
如果是不動產(chǎn)的，你收到了錢，就得交增值稅。
84785033 
2022 03/09 14:04
房屋出租，沒收到錢，前三個月免租金
郭老師
2022 03/09 14:06
免租期的，你可以這么做。
比如一到六月份，你們只收三個月的，然后用這三個月的租金除以六來做每個月的租金。
84785033
2022 03/09 14:10
這中間有稅會差異吧
84785033
2022 03/09 14:10
前三月按全責發(fā)生制還是要確認收入，但是不用交增值稅吧
郭老師
2022 03/09 14:12
你好
不會有差異的
兩種做法，要么分攤六個月，要么分攤?cè)齻€月，前三個月直接不用做收入。
84785033
2022 03/09 14:17
不是吧，按全責發(fā)生制，不確認收入？
84785033
2022 03/09 14:21
根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定出租人提供免租期的，出租人應將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按照直線法或其他合理的方法進行分配，免租期內(nèi)出租人應當確認收入。所以從企業(yè)會計準則上來講，在免租期內(nèi)是要確認收入的。
郭老師
2022 03/09 14:23
確認了收入，你就得交增值稅。
就是第一種方法，借應收
貸主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅
讓你分攤
你的增值稅也需要分攤的，
要不你的增值稅收入和所得稅的收入有差異。
84785033
2022 03/09 14:25
這只是會計上確認收入，可以計提銷項稅放在待轉(zhuǎn)銷項稅里面阿，所以有個差異吧
郭老師
2022 03/09 14:26
對的是的，是這么做的。
84785033
2022 03/09 14:26
確認了收入，并不一定就要繳稅阿，沒達到那個發(fā)生時間
郭老師
2022 03/09 14:27
但是你總體的來說，前三個月你不交增值稅的情況下，你后三個月交的話，你的增值稅是不是少了。
郭老師
2022 03/09 14:28
如果開發(fā)票的話，你的增值稅120
但是你申報給稅務局的那邊只交了60。
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