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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司提供檢測(cè)服務(wù)，合同規(guī)定簽訂的5日內(nèi)付20%，B公司內(nèi)部驗(yàn)收合格付30%，B公司出具鑒定報(bào)告后付50% 合同3月簽訂。7月B公司內(nèi)部驗(yàn)收合格。11月份出具鑒定報(bào)告。請(qǐng)問收入時(shí)點(diǎn)怎么確認(rèn)
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同學(xué)你好
按照開票的金額也可以
2022 03/10 11:29
84784974 
2022 03/10 11:31
可以開票按照合同時(shí)間點(diǎn)，增值稅按照開票時(shí)間繳納。但是所得稅按照預(yù)收賬款，等最后出報(bào)告一起確認(rèn)收入嗎
樸老師 
2022 03/10 11:38
對(duì)的
這個(gè)可以的哦
84784974
2022 03/10 11:39
那這個(gè)依據(jù)是什么呢。所得稅等于延遲納稅了可以嗎
84784974
2022 03/10 11:41
因?yàn)槲覀児究赡苓€有對(duì)方不符出報(bào)告條件就一直整改的情況，那就第二年或第三年才出報(bào)告的。這樣所得稅確認(rèn)收入也可以一直等著出報(bào)告嗎
樸老師
2022 03/10 11:44
同學(xué)你好
匯算清繳之前交完就可以了
84784974
2022 03/10 11:46
可以不一定匯算清繳之前能出報(bào)告付尾款
樸老師
2022 03/10 11:52
這需要你們協(xié)商了哦
84784974
2022 03/10 12:20
不是協(xié)商的問題。是繳納所得稅的問題，正常這種服務(wù)費(fèi)應(yīng)該哪個(gè)時(shí)點(diǎn)繳納。依據(jù)什么發(fā)條才規(guī)范
84784974
2022 03/10 12:20
老師需要給我個(gè)明確的，因?yàn)槲乙獙戇M(jìn)公司的核算制度里面
樸老師
2022 03/10 12:28
這個(gè)就是企業(yè)所得稅準(zhǔn)則
每季度申報(bào)
按照利潤
年報(bào)是5月底之前就要結(jié)清
好做匯算清繳
84784974
2022 03/10 12:31
企業(yè)所得稅中 上面我們這種業(yè)務(wù)，收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn) 是怎么規(guī)定的呀
樸老師
2022 03/10 12:32
同學(xué)你好
這個(gè)就是按照實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生
84784974
2022 03/10 12:34
業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生指什么呢？收款，提供服務(wù)的當(dāng)月，開發(fā)票，哪個(gè)呢。三個(gè)不在同一個(gè)月，哪個(gè)算實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生呢
樸老師
2022 03/10 12:35
提供服務(wù)的當(dāng)月就可以
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