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請問老師，一般納稅人單位收到林木產(chǎn)業(yè)的一般納稅人的免稅發(fā)票，是不是可以抵9%的進(jìn)項稅額，計算進(jìn)項稅額是票面的金額÷1.09??0.09，對嗎？
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你好，這里進(jìn)項稅額=購買價款*9%?
2022 03/10 17:10
84784970 
2022 03/10 17:11
老師，票面金額是免稅的，也是這么計算嗎
鄒老師 
2022 03/10 17:12
你好，是的，這個就是計算抵扣的規(guī)定?
84784970
2022 03/10 17:13
那在申報的增值稅報表的時候，進(jìn)項附表二怎么填寫呢？需要在網(wǎng)上先抵扣再申報嗎
鄒老師
2022 03/10 17:14
你好，這個不需要認(rèn)證，直接填寫抵扣
在附表二農(nóng)產(chǎn)品欄次，進(jìn)項稅額填寫 ：購買價款*9%?
84784970
2022 03/10 17:21
老師，前提雙方都是一般納稅人，對嗎？
鄒老師
2022 03/10 17:22
你好，只需要購買方是一般納稅人就可以?
84784970
2022 03/10 17:24
老師，小規(guī)模單位開給一般納稅人單位，免稅農(nóng)產(chǎn)品也是可以享受進(jìn)項抵扣的？
鄒老師
2022 03/10 17:25
你好，是的，是可以的
84784970
2022 03/10 17:29
老師，必須要至少有增值稅專票勾選才可以抵扣免稅的進(jìn)項稅額嗎？
鄒老師
2022 03/10 17:29
你好，這個是農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，不需要勾選，直接計算抵扣的
84784970
2022 03/10 17:40
老師，小規(guī)模單位開給一般納稅人單位，進(jìn)項稅計算是不是票面金額*3%啊？
鄒老師
2022 03/10 17:41
你好，這里進(jìn)項稅額=購買價款*9%?
一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購買農(nóng)產(chǎn)品，也是這樣計算的?
84784970
2022 03/10 17:46
老師，附表二8a加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額直接填寫計算的稅額外，還需要在哪個附件中填寫對應(yīng)的進(jìn)項票號嗎？
鄒老師
2022 03/10 17:47
你好，不需要哪個附件中填寫對應(yīng)的進(jìn)項票號
84784970
2022 03/10 18:25
好的，老師，謝謝耐心講解
鄒老師
2022 03/10 18:48
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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