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問(wèn)題已解決
老師好，建安公司，對(duì)勞務(wù)班組的罰款，我做的是借應(yīng)付賬款貸營(yíng)業(yè)外收入，但財(cái)務(wù)經(jīng)理說(shuō)不行，影響企業(yè)所得稅，讓直接沖減成本，我不明白怎么影響的
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您好，記錄營(yíng)業(yè)外收入的話影響當(dāng)期的損益，沖成本的話未完工錢(qián)是不結(jié)轉(zhuǎn)的
2022 03/11 14:29
84784979 
2022 03/11 14:31
對(duì)于已經(jīng)竣工結(jié)算的合同呢？竣工結(jié)算金額出來(lái)了，還能再?zèng)_成本嗎？
耿老師 
2022 03/11 14:34
你好，如果是已完工的，一般不會(huì)再?zèng)_了，因?yàn)橐呀?jīng)確認(rèn)了收入和成本
84784979
2022 03/11 14:35
我們是總承包方，我說(shuō)的情況是下面的勞務(wù)分包，即使竣工了，后期還會(huì)有罰款，這種的怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
耿老師
2022 03/11 14:36
你好，這種罰款你們可以記入營(yíng)業(yè)外收入，如果是已完工的
84784979
2022 03/11 14:40
對(duì)于影響企業(yè)所得稅這，怎么解決
耿老師
2022 03/11 14:40
你好！這要看你是否完工
84784979
2022 03/11 14:41
您指的完工，是總包工程完工，還是勞務(wù)分包？能解決嗎？
耿老師
2022 03/11 14:42
你好，你是總包的話，是指的你們的工程是否完工？
84784979
2022 03/11 14:45
老師，你上面說(shuō)，這要看你是否完工，我不太明白指的是哪里完工，比如我們項(xiàng)目，總包還沒(méi)完工，但是這個(gè)勞務(wù)分包的活完工了，這種罰款就記到營(yíng)業(yè)外收入，對(duì)嗎？
耿老師
2022 03/11 14:46
你好，如果你是總包你的總體項(xiàng)目沒(méi)有完工的話，項(xiàng)目組的罰款還是沖你們成本
84784979
2022 03/11 14:48
這個(gè)罰款，在建安公司的話，到底怎么處理是正規(guī)的，罰款是在結(jié)算的時(shí)候直接扣除，少開(kāi)發(fā)票？還是結(jié)算正常做，產(chǎn)生的罰款相當(dāng)于付款，做營(yíng)業(yè)外收入？
84784979
2022 03/11 14:49
罰款沖成本的話，那就需要開(kāi)紅字發(fā)票了嗎
耿老師
2022 03/11 14:49
你好，正常的話應(yīng)該是不用支付的債務(wù)記入營(yíng)業(yè)外收入，其實(shí)沖成本記錄營(yíng)業(yè)外收入最終的利潤(rùn)結(jié)果是一樣的，只不過(guò)時(shí)間不一樣
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