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問(wèn)題已解決
視同銷售什么情況下不用確認(rèn)收入？什么時(shí)候確認(rèn)增值稅？這點(diǎn)糊涂了。
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你好，你看一下視同銷售這個(gè)四個(gè)字，他已經(jīng)告訴你了，你的賬務(wù)處理要想象為銷售這一模式的。因此都需要確認(rèn)為收入的，那么卻認(rèn)為收入你就需要確認(rèn)增值稅的
2022 03/13 08:49
84785003 
2022 03/13 09:04
這個(gè)無(wú)償贈(zèng)送的分錄？
王超老師 
2022 03/13 09:12
你這個(gè)圖片是從哪里來(lái)的?
84785003
2022 03/13 09:13
老師的稅務(wù)師課件
王超老師
2022 03/13 09:16
我看了一下課件，老師說(shuō)的是，外購(gòu)的貨物如不是本公司的原材料或庫(kù)存商品,可作營(yíng)業(yè)費(fèi)用--業(yè)務(wù)費(fèi)
你是不是只看了課件，沒(méi)有聽課啊
84785003
2022 03/13 09:35
我問(wèn)的是下面的分錄，自產(chǎn)委托加工分錄。沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入，影響廣宣費(fèi)等計(jì)算基數(shù)。
王超老師
2022 03/13 09:47
你問(wèn)的是什么分錄？我給你弄糊涂了，計(jì)算基數(shù)是什么東西？
84785003
2022 03/13 09:50
圖片上第7個(gè)分錄。里面沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入吧？
84785003
2022 03/13 09:51
這是視同銷售，但沒(méi)有寫營(yíng)業(yè)收入
王超老師
2022 03/13 09:52
是的，是沒(méi)有收入的
王超老師
2022 03/13 09:52
但是老師也講了，“可作為”，你這個(gè)就沒(méi)有做好筆記
84785003
2022 03/13 09:54
這樣就只確認(rèn)了增值稅，沒(méi)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入。視同銷售可以只確認(rèn)增值稅，不確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入嗎？那不就影響廣宣費(fèi)的計(jì)算基數(shù)嗎？
王超老師
2022 03/13 09:58
這個(gè)廣宣是會(huì)影響的，但是同時(shí)，你的增值稅申報(bào)表和企業(yè)所得稅申報(bào)表是不一樣的
84785003
2022 03/13 10:01
是不需要確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，只確認(rèn)增值稅就行了對(duì)吧？
王超老師
2022 03/13 10:02
你這個(gè)分錄是沒(méi)有收入的，在增值稅申報(bào)表里面，社會(huì)體現(xiàn)出來(lái)，但是在企業(yè)所得稅申報(bào)里面是沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)的
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