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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我分不清什么情況下是以前年度損益調(diào)整后需要做所得稅調(diào)整分錄的，怎么區(qū)分？在匯算清繳前不用做，5月31號(hào)后需要調(diào)整？
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以前年度損益調(diào)整是針對(duì)以前年度損益類(lèi)科目調(diào)整的，這個(gè)是在匯算清繳之前用
2022 03/14 08:25
郭老師 
2022 03/14 08:26
比如匯算清繳之前去年的費(fèi)用呢，有一部分沒(méi)有做進(jìn)去，今年補(bǔ)上，它影響的是去年的利潤(rùn)，不影響今年的利潤(rùn)。
鍵以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款這個(gè)是補(bǔ)做的。
84784994 
2022 03/14 08:35
那所得稅得調(diào)整分錄需要做嗎？
郭老師
2022 03/14 08:36
你好，你得看一下你需要交稅或者是退稅嗎？如果不需要的話，不需要做處理啊。
84784994
2022 03/14 08:37
之前有問(wèn)過(guò)一些情況的分錄怎么處理，會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師有的給的處理方案是只要做以前年度損益調(diào)整后，轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，有的老師說(shuō)按2.5%調(diào)整所得稅
84784994
2022 03/14 08:37
我就搞不清什么情況要調(diào)整所得稅，什么情況不需要調(diào)整所得稅？
郭老師
2022 03/14 08:39
涉及到利潤(rùn)了，你用以前年度損益調(diào)整肯定匯算清繳的調(diào)整，就像上面的例子，你少做了，費(fèi)用這個(gè)月補(bǔ)上，在匯算清繳的時(shí)候，你需要增加你的費(fèi)用，減少你的利潤(rùn)，如果你之前沒(méi)有交稅，都是虧損的，這個(gè)企業(yè)所得稅不用處理。
比如上面的是辦公費(fèi)，在納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目，填寫(xiě)稅收金額，然后它會(huì)自動(dòng)調(diào)減
減少你的利潤(rùn)
郭老師
2022 03/14 08:39
如果你之前多交了稅款，需要退稅，如果沒(méi)有多嬌都是虧損的，沒(méi)有交稅，只調(diào)節(jié)賬務(wù)處理就可以的，所得稅的不用做處理。
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