問(wèn)題已解決

上年度虧損，今年第一季度盈利可以彌補(bǔ)以前年度虧損，盈利額小于以前年度可彌補(bǔ)虧損數(shù)額，不計(jì)提所得稅;盈利額大于以前年度可彌補(bǔ)虧損數(shù)額，按差額計(jì)提所得稅。同時(shí)，可彌補(bǔ)虧損數(shù)額，應(yīng)以所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)說(shuō)法正確嗎

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/14 10:53
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曹老師在線
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)：您好。這個(gè)說(shuō)法是對(duì)的，實(shí)務(wù)操作就是這么操作的。但有個(gè)前提，是季度彌補(bǔ)以前年度虧損，匯算清繳必須要在季度之前做。
2022 03/14 11:01
84785021
2022 03/14 11:02
如果沒(méi)有先做匯算清繳，本季度盈利了，是不是還是要先預(yù)交企業(yè)所得稅呢，后面再退
曹老師在線
2022 03/14 11:06
同學(xué)：您好。是的，沒(méi)有先做匯算清繳，本季度盈利了，要先預(yù)交企業(yè)所得稅，等匯算清繳時(shí)再退。
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