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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，做一月份賬的時候發(fā)現(xiàn)去年年底結(jié)轉(zhuǎn)成本，部分成本結(jié)多了，導(dǎo)致賬上部分成本余額是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在要如何調(diào)整？我我們是餐飲，原料是調(diào)料，米，凍貨，雞鴨等
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你好，成本的余額具體的是哪一個科目？主營業(yè)務(wù)成本不應(yīng)該有余額？
2022 03/14 14:58
84785000 
2022 03/14 15:01
老師好，是借：主營業(yè)務(wù)成本-原料 貸：原材料--調(diào)料 ，是這樣的分錄，是部分原材料賬面余額是負(fù)數(shù)
郭老師 
2022 03/14 15:03
借原材料貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
84785000
2022 03/14 15:06
會影響匯算嗎？
郭老師
2022 03/14 15:08
影響到你匯算清繳的時候需要調(diào)增的，你多做了成本。
84785000
2022 03/14 15:20
老師，您好，去年利潤總額是-60萬左右，成本多做了9萬左右，調(diào)增應(yīng)該也不用交稅吧？
郭老師
2022 03/14 15:25
對的，調(diào)整之后是虧損的，不需要繳納。
84785000
2022 03/14 16:16
好的，謝謝老師
郭老師
2022 03/14 16:19
不用客氣，工作愉快。
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