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1月份計提增值稅：借：應(yīng)交稅費增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅4萬，貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅4萬。 2月繳納1月增值稅，借：應(yīng)交增值稅—未交增值稅 5萬 貸：其他收益 1萬 ， 銀行存款 4萬。二月已結(jié)賬，3月如何補提1月少計提的增值稅？不知道怎么辦了？求解答

84785006| 提问时间：2022 03/14 21:14
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悠然老師01
金牌答疑老师
职称：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
學(xué)員你好，分錄如下 借*主營業(yè)務(wù)收入 貸*應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額
2022 03/14 21:15
84785006
2022 03/14 21:31
不補提了，直接在3月想更正之前的分錄怎么弄呀？分錄不知道怎么寫
悠然老師01
2022 03/14 21:33
分錄不變，調(diào)整1月幾號憑證即可
84785006
2022 03/14 21:38
那我3月記一張憑證，調(diào)整一月幾號憑證，借：應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅1萬， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅1萬，這樣可以嗎？
悠然老師01
2022 03/14 21:39
那你得看銷項-進項+進項轉(zhuǎn)出是不是等于轉(zhuǎn)出未交，如果不是就不能這么調(diào)
84785006
2022 03/14 21:55
是的，我就是按照1月實際申報的未交增值稅來計提的，只是我漏了計提一個加計扣除1萬，那我3月可以把這個1萬，補提一下嗎？
悠然老師01
2022 03/14 21:56
可以的，那就就要在寫一個加計扣除的分錄
84785006
2022 03/14 22:06
加計扣除分錄？
悠然老師01
2022 03/14 22:07
借；應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額 貸；其他收益
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