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問題已解決
請問跨年度的預付賬款金額錯誤，在本年度應該怎么調(diào)整？
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你好，當時的分錄是怎么做的？
2022 03/15 07:55
84785038 
2022 03/15 08:03
老師你好，我們是商品批發(fā)行業(yè)，這個預付賬款是給到供應商的貨款，代賬公司常年累積下來的期末余額不對，21年的期末余額是30多萬，我接手后跟供應商對賬了正確的是9萬多，分錄大部分是借:預付賬款 貸:銀行存款 我現(xiàn)在從22年1月開始重新建賬
郭老師 
2022 03/15 08:08
你好，那你得需要核對一下，是不是你們單位收到了貨物沒有做入庫，看一下你的庫存商品。
郭老師
2022 03/15 08:08
不能重新建賬，因為你之前申報的數(shù)據(jù)和你現(xiàn)在申報的應該有聯(lián)系的，就是今年的期初是去年的12月末余額。
84785038
2022 03/15 08:16
那應該怎么調(diào)整呢，我們已經(jīng)做過盤點和對賬，都是沒問題的，就是代賬公司記賬的時候把金額記錯了
郭老師
2022 03/15 08:21
你好，當時借預付賬款貸銀行存款嗎？那如果當時金額做錯了的話，
借銀行存款貸預付賬款，
你這個銀行存款能一致嗎？
84785038
2022 03/15 08:29
我看了銀行存款是一致的，不知道為什么預付賬款不一致，不知道是不是應付賬款和預付賬款對沖的時候錯了，這家供應商一共做了三個科目的數(shù)據(jù)，應付賬款，預付賬款還有應付賬款暫估商品入庫
郭老師
2022 03/15 08:34
應付賬款余額是多少？預付賬款余額是多少？你對沖一下。
84785038
2022 03/15 08:36
應付賬款的余額是0，預付賬款的余額是30多萬，應付賬款的暫估入庫還掛著90多萬
郭老師
2022 03/15 08:40
應付賬款暫估，這個不是都是這個企業(yè)的暫估吧
這個你可以這么做，借應付賬款暫估貸預付賬款。
84785038
2022 03/15 08:45
是的20年的時候，這個暫估還分了明細科目分別掛在各個供應商名下，到21年的時候都懟到同一家供應商名下了，我也不知道為什么？您的意思是預付賬款的30多萬和應付賬款暫估入庫做對沖是嗎？他們之前應付賬款暫估入庫做的是，借庫存商品，貸應付賬款暫估入庫，這樣做對沖是可以的是嗎？那對沖完后，應付賬款暫估入庫還有近60萬該怎么處理？
郭老師
2022 03/15 08:47
那你看一下你這個暫估看之前的明細，我們也看不到你的賬務處理，沒法給你判斷是不是正確的，有沒有暫估這個家的產(chǎn)品。
郭老師
2022 03/15 08:47
只要有這個家的產(chǎn)品，你就可以充。
84785038
2022 03/15 08:52
那對沖完后，應付賬款暫估入庫還有近60萬該怎么處理？
郭老師
2022 03/15 08:54
那你得看下暫估的是哪些產(chǎn)品，哪個企業(yè)的。
84785038
2022 03/15 08:56
就是這家錯賬的，而且他們的暫估沒有做商品明細
郭老師
2022 03/15 08:57
那你看下你的存貨是不是虛增了。
84785038
2022 03/15 09:05
哎，他們的庫存一言難盡，內(nèi)賬就沒做過，只有一個行政在登記進銷存，只登記從倉庫進出的，從廠家出貨的都沒記，而外賬是根據(jù)發(fā)票做，這發(fā)票里還包括從廠家出的，等于是他們實際登的庫存不包括廠家出的，但是包括一些沒開票的，所以他們的實際庫存和外賬的庫存是對不起來的
郭老師
2022 03/15 09:07
這個庫存商品你可以去盤點，拿著盤點表調(diào)整庫存商品。
郭老師
2022 03/15 09:07
這個多暫估的，借應付賬款暫估貸庫存商品剩下的可以這么做，紅沖。
84785038
2022 03/15 09:09
好的，謝謝
郭老師
2022 03/15 09:12
不用客氣，工作愉快。
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