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分成住宅和鋪面開的，只是鋪面的票還沒開

那就沒有關(guān)系，盡快收回剩余發(fā)票就好。

那我一月付款時就入了固定資產(chǎn)，2月來了部分票該怎么做分錄？

如果發(fā)票金額和之前入賬一致，將發(fā)票放在記賬憑證后就可以了。如果發(fā)票金額不一致的，要調(diào)整原來入賬的暫估價值。

付款時我的憑證：借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款? ? 現(xiàn)在我怎么調(diào)整，分錄怎么寫？

如果發(fā)票金額多，再補記一筆借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款? ?，如果發(fā)票金額少，做反向分錄。每期折舊額要按剩余凈值重新計算。

我們是開票金額少無暫估金額，腦子轉(zhuǎn)不過來，可以幫我寫一下分錄嗎？

你付款時不是做了借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款? ?嗎？這時沒有發(fā)票，你做賬的金額就是暫估金額啊 收到票后，開票金額少于付款時，做 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)

付款時已經(jīng)付了全款購買，次月到了一部分發(fā)票，把銀行存款沖了也不對啊

你等發(fā)票全部到了再作調(diào)整。 比如，你入賬入了100萬，后來開票95萬 你入賬時： 借：固定資產(chǎn) 100萬 貸：銀行存款?100萬 等發(fā)票全部收到后，再調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價值 借：固定資產(chǎn) 100萬? 紅字 貸：銀行存款?100萬??紅字 借：固定資產(chǎn) 95萬?? 應(yīng)收賬款? 5萬 貸：銀行存款 100萬 1、如果應(yīng)收賬款5萬對方不退了，那就只能計營業(yè)外支出，營業(yè)外支出不得稅前扣除，需要納稅調(diào)增 借：營業(yè)外支出?5萬 貸：應(yīng)收賬款? 5萬 2、或者你讓對方共開100萬的發(fā)票，稅法規(guī)定發(fā)票需要按真實業(yè)務(wù)開具。你將全部發(fā)票收齊放在固定資產(chǎn)憑證后。