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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)買進(jìn)一臺二手小汽車，幾個月后轉(zhuǎn)手銷售出去，請問銷售時分錄是要做固定資產(chǎn)清理嗎，應(yīng)該怎么做這條分錄
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對的是的，借固定資產(chǎn)清理
累計折舊，
貸固定資產(chǎn)。
2022 03/16 11:16
郭老師 
2022 03/16 11:17
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
84785005 
2022 03/16 11:19
那累計折舊的數(shù)，沒折舊完，是不是一直有數(shù)掛著
郭老師
2022 03/16 11:21
那就第一個分錄不要寫，累計折舊的。
84785005
2022 03/16 11:26
是以前年度的，已做了那些分錄，現(xiàn)在該怎么調(diào)整
郭老師
2022 03/16 11:27
好，你做了哪些分錄的？
郭老師
2022 03/16 11:27
借固定資產(chǎn)貸，銀行存款，只做了這一個，不是嗎？
84785005
2022 03/16 11:28
你上面發(fā)分錄全部做了
郭老師
2022 03/16 11:29
不需要再調(diào)整了，這個就是已經(jīng)完全可以啦，這個業(yè)務(wù)已經(jīng)結(jié)束啦。
84785005
2022 03/16 11:29
這三個分錄
84785005
2022 03/16 11:30
但累計折舊還有余額
郭老師
2022 03/16 11:30
你好，借固定資產(chǎn)清理累計折舊，這個累計折舊是你已經(jīng)折舊的金額。
郭老師
2022 03/16 11:31
沒有折舊的不用管。
84785005
2022 03/16 11:33
有余額也不用處理是嗎
郭老師
2022 03/16 11:34
不可能有余額，如果你賬上沒有固定資產(chǎn)的話，你這個累計折舊沒有余額的。
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