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1.借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
2022 03/18 13:25
廖廖老師 
2022 03/18 13:26
同學(xué)題目是不是沒有截圖全，一般納稅人嗎？什么時間發(fā)生的業(yè)務(wù)？
84784948 
2022 03/18 13:38
完整如下
廖廖老師
2022 03/18 17:02
1.借:銀行存款150000*10*（1+0.13）
貸:主營業(yè)務(wù)收入1500000
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額150000*10*0.13
廖廖老師
2022 03/18 17:03
2.借:銀行存款120000*50*（1+0.13）
貸:主營業(yè)務(wù)收入120000*50
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額120000*50*0.13
廖廖老師
2022 03/18 17:04
3、押金轉(zhuǎn)收入是含稅收入，需要計算稅額
借：應(yīng)收賬款40000
貸：其他業(yè)務(wù)收入 40000/（1+13%）
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 40000/（1+13%）*13%
廖廖老師
2022 03/18 17:06
4
借：固定資產(chǎn) 200000（設(shè)備）+50000（運費）
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額26000+4500
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款（未明確是否付款）
廖廖老師
2022 03/18 17:06
6、
借：原材料60000
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額7800
貸：應(yīng)付票據(jù)67800
廖廖老師
2022 03/18 17:07
7、
借：銀行存款45200
貸：原材料40000
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額5200
廖廖老師
2022 03/18 17:09
8、
領(lǐng)用：
借：管理費用/銷售費用/制造費用-福利費（根據(jù)員工部門定）520000*（1+13%）
借：應(yīng)付職工福利520000*（1+13%）
借：應(yīng)付職工福利520000*（1+13%）
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出520000*0.13
原材料520000
廖廖老師
2022 03/18 17:11
9、管理不善造成的損失，進項稅額不能抵扣，需要轉(zhuǎn)出
借：營業(yè)外支出350000*（1+13%）
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出350000*0.13
原材料350000
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