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應交稅費-預交增值稅 和 應交稅費-應交增值稅（已交稅金）的區(qū)別
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你好，預交是以后可以抵扣的，而已交稅金是當月繳納當月的處理
2022 03/18 21:35
84784965 
2022 03/18 21:39
那平時大家說的房地產(chǎn)企業(yè)都有預交（預繳），這到底說的是哪個科目??？
小鎖老師 
2022 03/18 21:40
應交稅費-預交增值稅
84784965
2022 03/18 21:43
那已交稅金什么時候用到啊？老師能舉個例子嗎？
小鎖老師
2022 03/18 21:43
已交稅金是所有的企業(yè)當月繳納當月稅款的時候
84784965
2022 03/18 21:48
房地產(chǎn)公司也可以當月繳納當月的啊。
小鎖老師
2022 03/18 21:49
當月繳納當月都是已交稅金
84784965
2022 03/18 21:50
房地產(chǎn)企業(yè)預交增值稅也可以是已交稅金啊
小鎖老師
2022 03/18 21:50
不是，只有當月繳納當月才是
84784965
2022 03/18 22:14
哦那我再舉個例子，我是小規(guī)模納稅人，月初對方要讓我去稅務局代開給他開一張10萬的專票，那這張專票開回來了，我如何做賬？走哪些會計科目？
小鎖老師
2022 03/18 22:36
走應交稅費——應交增值稅
84784965
2022 03/18 22:54
借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款？？？
小鎖老師
2022 03/18 22:55
小規(guī)模納稅人，你代開專票代表銷售，增值稅當然在貸方啊
84784965
2022 03/18 22:58
那我當月報稅的時候，打比方我這個月12號報的上個月的稅，這個月2號開的這個10萬的專票？這個當月繳納當月的稅。這個 10萬的稅，還報上嗎？是填在納稅申報表主表已交稅金這個欄嗎？
小鎖老師
2022 03/18 23:00
怎么可能，這個10萬你舉例就是下個月交的
84784965
2022 03/18 23:05
那這個 10萬就是申報表 本期預繳稅額 21行 下個月申報的時候自動出來的了，
小鎖老師
2022 03/18 23:06
你截個圖我看一下
84784965
2022 03/18 23:07
那我當月開了這個10萬的票了，我還入賬嗎？等下個月報稅扣款后，再借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款？？？
小鎖老師
2022 03/18 23:09
當月開，當月當然需要入賬
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