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實(shí)務(wù)
問題已解決
21年暫估成本，年底發(fā)票回不來，22年發(fā)票回來了，怎么做紅沖暫估分錄
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你好同學(xué)，您暫估成本的憑證是怎么寫的？是借主營業(yè)務(wù)成本兒，然后貸應(yīng)付賬款暫估嗎？
2022 03/21 14:34
84785008 
2022 03/21 14:37
是的老師，但是現(xiàn)在跨年了
李霞老師 
2022 03/21 14:48
你想從原來的暫估，你可以借應(yīng)付賬款暫估，然后貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
84785008
2022 03/21 14:50
這個(gè)分錄沒做過，做以前年度損益的分錄可以嗎？
李霞老師
2022 03/21 14:52
你好，如果你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，你就按我說的做。因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則已經(jīng)沒有以前年度那個(gè)科目了。
李霞老師
2022 03/21 14:52
如果你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，你可以用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，然后最后再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面。
84785008
2022 03/21 15:29
那回來的發(fā)票正常入庫存商品或者主營業(yè)務(wù)成本是嗎
李霞老師
2022 03/21 15:34
如果說你正常來的發(fā)票，你還想做到去年的業(yè)務(wù)里面呀，你就
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，然后
貸應(yīng)付賬款就可以啦。
84785008
2022 03/21 15:39
借 利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)付賬款
紅沖暫估 借應(yīng)付賬款暫估
貸利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
是這個(gè)意思是嗎？
李霞老師
2022 03/21 15:40
哦對(duì)，就是這個(gè)意思。
84785008
2022 03/21 15:42
謝謝老師
84785008
2022 03/21 15:43
想問一下，也是沖暫估，如果需要做以前年度損益分錄的話，應(yīng)該怎么寫分錄，從收到發(fā)票到紅沖暫估，麻煩了老師
李霞老師
2022 03/21 15:46
借 以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付賬款
紅沖暫估 借應(yīng)付賬款暫估
貸以前年度損益調(diào)整
借，以前年度損益調(diào)整，貸。利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785008
2022 03/21 15:51
非常感謝老師
李霞老師
2022 03/21 15:58
祝您生活愉快感謝五星
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