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老師，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)職工薪酬支出賬載金額和實(shí)際發(fā)生額，稅收金額分別怎么填

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/23 09:12
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venus老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
第1行“一、工資薪金支出”：填報(bào)納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動(dòng)報(bào)酬及其會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額，具體如下： （1）第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。 （2）第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。 （3）第5列“稅收金額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報(bào)。 （4）第6列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第1-5列的余額。
2022 03/23 09:13
84785015
2022 03/23 11:02
老師，請(qǐng)問(wèn)個(gè)稅申報(bào)人數(shù)和工資總額小于賬載金額，應(yīng)該怎么填報(bào)匯算清繳應(yīng)付工資薪酬表
venus老師
2022 03/23 11:12
同學(xué)以你們實(shí)際帳載金額為準(zhǔn)
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