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問題已解決
老師，一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)未交銷項稅，可以直接借：應(yīng)交稅費-銷項稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好不是這樣的
你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022 03/23 10:53
84784966 
2022 03/23 11:06
老師? 沒有進項是簡易計稅，可以直接轉(zhuǎn)到未交嗎
玲老師 
2022 03/23 11:14
你好? 不結(jié)轉(zhuǎn)的? ，下月直接交稅?
84784966
2022 03/23 11:16
下月直接借銷項稅，貸現(xiàn)金/銀行嗎
玲老師
2022 03/23 11:17
借應(yīng)交稅費簡易計稅。貸銀行存款。
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