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實(shí)務(wù)
問題已解決
發(fā)票先入賬，這個(gè)月抵扣，平時(shí)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都是借進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)月要抵扣稅額抵扣聯(lián)是要怎么做分錄？
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同學(xué)你好，發(fā)票抵扣聯(lián)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的一樣的，會計(jì)分錄是相同的，只是附件不一樣而已。
2022 03/23 11:12
84784960 
2022 03/23 11:13
我這個(gè)是要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
黎老師 
2022 03/23 11:15
同學(xué)你好，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)2張，沒有發(fā)票聯(lián)就用抵扣聯(lián)入賬，你是什么原因要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784960
2022 03/23 11:16
我的意思是，我的發(fā)票聯(lián)已經(jīng)入帳了、只是發(fā)票沒有抵扣，然后這個(gè)月發(fā)票拿來抵扣，不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄嗎？
黎老師
2022 03/23 11:41
同學(xué)你好，
1、發(fā)票聯(lián)入賬時(shí)已經(jīng)做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅的會計(jì)分錄，把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣完和發(fā)票聯(lián)放一起。
2、發(fā)票聯(lián)入賬時(shí)沒有記借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅的會計(jì)分錄 ，那就根據(jù)抵扣聯(lián)計(jì)入這個(gè)會計(jì)科目就行了。
3、發(fā)票認(rèn)證后發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問題已經(jīng)作廢了，申報(bào)作廢發(fā)票后才做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄。
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